Налоговые ставки 2026
Федеральные налоговые брекеты США на 2026 год рядом со ставками подоходного налога в 50 странах — от 0% в Монако до 55,9% в Дании.
Федеральные налоговые брекеты США 2026
В 2026 году в США действуют семь федеральных брекетов подоходного налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Пороги проиндексированы на инфляцию по закону OBBBA, поэтому чуть большая часть дохода попадает в нижние брекеты, чем в 2025 году.
Одинокие налогоплательщики (Single)
| Налогооблагаемый доход | Ставка |
|---|---|
| $0 – $12,400 | 10% |
| $12,401 – $50,400 | 12% |
| $50,401 – $105,700 | 22% |
| $105,701 – $201,775 | 24% |
| $201,776 – $256,225 | 32% |
| $256,226 – $640,600 | 35% |
| $640,600+ | 37% |
Супруги с совместной декларацией (MFJ)
| Налогооблагаемый доход | Ставка |
|---|---|
| $0 – $24,800 | 10% |
| $24,801 – $100,800 | 12% |
| $100,801 – $211,400 | 22% |
| $211,401 – $403,550 | 24% |
| $403,551 – $512,450 | 32% |
| $512,451 – $768,700 | 35% |
| $768,700+ | 37% |
$16,100 для одиноких налогоплательщиков и $32,200 для супругов с совместной декларацией. Федеральный налог платится только с дохода сверх вычета.
Как работают маржинальные налоговые брекеты
Брекеты — маржинальные: каждая ставка применяется только к части дохода внутри своего диапазона, а не ко всему доходу. Одинокий налогоплательщик с доходом $60,000 в 2026 году платит 10% с первых $12,400, 12% до $50,400 и 22% лишь с оставшихся $9,600 — эффективная ставка заметно ниже 22%.
Ставки подоходного налога в 50 странах (2026)
Ставки подоходного налога, необлагаемые минимумы и верхние брекеты в странах Европы и Северной Америки. Откройте любую страну — там полный разбор и бесплатный калькулятор зарплаты.
| Страна | Ставки 2026 | Не облагается до | Калькулятор |
|---|---|---|---|
 | 0–55% | €13,539 | |
 | 3–14% | — | |
 | 0–23% | ALL 600,000 | |
 | 0–10% | €24,000 | |
 | 20% плоская | — | |
 | 25–50% | — | |
 | 10% плоская | — | |
 | 10% плоская | — | |
 | 0% | — | |
 | 0–45% | £12,570 | |
 | 15% плоская | — | |
 | 0–45% | €12,348 | |
 | 9–44% | — | |
 | 20% плоская | — | |
 | 0–57.06% | DKK 54,100 | |
 | 20–40% | — | |
 | 31.49–46.29% | — | |
 | 19–47% | — | |
 | 23–43% | — | |
 | 14–33% | — | |
 | 0–35% | €22,000 | |
 | 0–10% | €3,000 | |
 | 0–36% | €6,600 | |
 | 20–32% | — | |
 | 12.5–22.4% | — | |
 | 0–42% | €13,230 | |
 | 0–35% | €12,000 | |
 | 0–12% | MDL 29,700 | |
 | 0% | — | |
 | 35.75–49.5% | — | |
 | 22–39.8% | — | |
 | 0–32% | PLN 30,000 | |
 | 12.5–48% | — | |
 | 10% плоская | — | |
 | 9% плоская | — | |
 | 10% плоская | — | |
 | 0–10% | RSD 410,652 | |
 | 19–35% | — | |
 | 16–50% | — | |
 | 0–37% | US$16,100 | |
 | 15–40% | — | |
 | 18% плоская | — | |
 | 20.21–45.07% | — | |
 | 0–45% | €11,600 | |
 | 23–33% | — | |
 | 0–15% | €8,400 | |
 | 15–23% | — | |
 | 0–27.82% | CHF 7,000 | |
 | 32.38–52.38% | — | |
 | 0–22% | €8,400 |
Частые вопросы
Какие федеральные налоговые брекеты действуют в США в 2026 году?
В 2026 году семь федеральных брекетов: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Для одиноких налогоплательщиков ставка 37% начинается с $640,600 налогооблагаемого дохода, для супругов с совместной декларацией — с $768,700.
Изменились ли налоговые брекеты США в 2026 году?
Да. Пороги брекетов выросли за счёт ежегодной инфляционной индексации по закону OBBBA, а стандартный вычет увеличился до $16,100 для одиноких и $32,200 для супругов с совместной декларацией.
В какой стране самый высокий подоходный налог в 2026 году?
Из 50 стран в нашей базе самая высокая верхняя ставка у Дании — около 55,9%, далее Австрия с 55% и Бельгия и Словения с 50%. В Монако и Ватикане подоходного налога с физических лиц нет вовсе.
Какие страны Европы используют плоскую шкалу налога?
Болгария, Румыния, Сербия, Босния и Герцеговина и Северная Македония облагают доходы по плоской ставке 10%, Молдова — 12%, Венгрия — 15%, Украина — 18%, Грузия — 20%, Эстония — 22%.
Как работают маржинальные брекеты?
Ставка каждого брекета применяется только к доходу внутри него. Переход в более высокий брекет никогда не уменьшает доход на руки — по повышенной ставке облагается только часть дохода сверх порога.