Налоги в Литве 2026 — калькулятор зарплаты

Литва использует трехуровневую прогрессивную систему с 2026 года. Ставка 20% применяется к годовому доходу до 36 средних месячных зарплат (€83 237 в 2026 году). Ставка 25% применяется от 36 до 60 средних зарплат (€83 237–€138 729). Ставка 32% применяется выше 60 раз (свыше €138 729). Большинство типов дохода объединяются: зарплата, самозанятость, авторские гонорары. Необлагаемый доход максимум €747 в месяц для тех, кто зарабатывает минимальную зарплату или меньше.

Да, если вы проводите 183 дня или более в Литве в течение 12 месяцев, вы становитесь налоговым резидентом. Тогда вы должны платить литовские налоги со всего мирового дохода. Цифровые кочевники, работающие удаленно на иностранные компании, полностью несут налоговую ответственность. У Литвы нет специальной визы для цифровых кочевников. Если вы остаетесь менее 183 дней, вы платите налог только с литовского дохода.

Работники платят 19,5% взносов социального страхования (Sodra), которые вычитаются из валовой зарплаты: пенсионное, больничное и декретное страхование 12,52% плюс медицинское 6,98%. Работодатели платят 1,77% для постоянных работников, 2,49% для срочных контрактов. Добровольный второй пенсионный уровень — ещё 3%, если вы в нём участвуете. Для дохода выше 60 средних зарплат ставка снижается до 6,98%. Общая нагрузка примерно 21-22% вместе.

Необлагаемый доход до €747 в месяц, если вы зарабатываете минимальную зарплату или меньше. Необлагаемый доход постепенно уменьшается для более высоких зарплат и заканчивается при примерно €2,677 в месяц. Налоговая льгота €500 в год для определенного инвестиционного дохода. Добровольное медицинское страхование, оплаченное работодателем, до €350 в год не облагается налогом. Премии по страхованию жизни, пенсионные взносы сверх обязательного минимума, расходы на профессиональное обучение. Вычеты на детей планируются на 2027 год.

Крайний срок подачи — 1 мая за предыдущий налоговый год. Работники с одним работодателем и только трудовым доходом обычно не обязаны подавать декларацию. Работодатель управляет всеми удержаниями. Вы должны подать декларацию, если у вас несколько источников дохода, доход от самозанятости, иностранный доход, прирост капитала, доход от аренды, или если вы заявляете вычеты. Подавайте электронно через систему VMI (Государственная налоговая инспекция) на сайте vmi.lt.

Прибыль от криптовалюты облагается по фиксированной ставке 15%, если активы держали более 5 лет. В противном случае облагается как обычный доход по прогрессивным ставкам (20%, 25%, 32%). Доход от майнинга и стейкинга облагается как доход в момент получения. Необходимо сообщать обо всех транзакциях. Схема инвестиционного счета позволяет отложить налог на прибыль от криптовалюты до вывода средств. Годовая налоговая льгота €500 не применяется к инвестиционному счету. Убытки могут компенсировать прибыль.

Стандартная ставка корпоративного налога 17% (увеличена с 16% в 2026 году). Стартапы с менее 10 сотрудниками и выручкой менее €300,000 платят 0% налога в первый год, затем 7% в последующие годы. Свободные экономические зоны предлагают сниженные налоги. Доступны налоговые стимулы для исследований и разработок. Схема инвестиционного счета для инвесторов. Групповое налогообложение позволяет переносить убытки между компаниями с владением 2/3 и более.

Дивиденды облагаются по фиксированной ставке 15% как для резидентов, так и для нерезидентов. Это отдельно от прогрессивного налогообложения — дивиденды исключены из расчета совокупного дохода. Однако дивиденды от малого бизнеса, превышающие определенные пороги, могут быть включены в прогрессивное налогообложение. Договоры об избежании двойного налогообложения могут снизить ставки для нерезидентов. Директива ЕС о материнских и дочерних компаниях применяется для соответствующих компаний.