Question 1

Как рассчитывается подоходный налог в Литве в 2026 году?

Accepted Answer

Литва использует трехуровневую прогрессивную систему с 2026 года. Ставка 20% применяется к годовому доходу до 36 средних месячных зарплат (примерно €82,962). Ставка 25% применяется от 36 до 60 средних зарплат (€82,962-€138,270). Ставка 32% применяется выше 60 раз (свыше €138,270). Большинство типов дохода объединяются: зарплата, самозанятость, авторские гонорары. Необлагаемый доход максимум €747 в месяц для тех, кто зарабатывает минимальную зарплату или меньше.

Question 2

Платят ли цифровые кочевники налоги в Литве?

Accepted Answer

Да, если вы проводите 183 дня или более в Литве в течение 12 месяцев, вы становитесь налоговым резидентом. Тогда вы должны платить литовские налоги со всего мирового дохода. Цифровые кочевники, работающие удаленно на иностранные компании, полностью несут налоговую ответственность. У Литвы нет специальной визы для цифровых кочевников. Если вы остаетесь менее 183 дней, вы платите налог только с литовского дохода.

Question 3

Какая ставка социального страхования в Литве в 2026 году?

Accepted Answer

Работники платят 19,5% взносов социального страхования (Sodra), которые вычитаются из валовой зарплаты: пенсионное 8,72%, медицинское 6,98%, по болезни 1,99%, декретное 1,81%, по безработице 1,31%. Работодатели платят 1,77% для постоянных работников, 2,49% для срочных контрактов. Дополнительно 2,4% во второй уровень пенсионного фонда, если вы записаны. Для дохода выше 60 средних зарплат ставка снижается до 6,98%. Общая нагрузка примерно 21-22% вместе.

Question 4

Какие вычеты я могу заявить в Литве?

Accepted Answer

Необлагаемый доход до €747 в месяц, если вы зарабатываете минимальную зарплату или меньше. Необлагаемый доход постепенно уменьшается для более высоких зарплат и заканчивается при примерно €2,677 в месяц. Налоговая льгота €500 в год для определенного инвестиционного дохода. Добровольное медицинское страхование, оплаченное работодателем, до €350 в год не облагается налогом. Премии по страхованию жизни, пенсионные взносы сверх обязательного минимума, расходы на профессиональное обучение. Вычеты на детей планируются на 2027 год.

Question 5

Когда нужно подавать налоговую декларацию в Литве?

Accepted Answer

Крайний срок подачи — 1 мая за предыдущий налоговый год. Работники с одним работодателем и только трудовым доходом обычно не обязаны подавать декларацию. Работодатель управляет всеми удержаниями. Вы должны подать декларацию, если у вас несколько источников дохода, доход от самозанятости, иностранный доход, прирост капитала, доход от аренды, или если вы заявляете вычеты. Подавайте электронно через систему VMI (Государственная налоговая инспекция) на сайте vmi.lt.

Question 6

Как Литва облагает налогом криптовалюту в 2026 году?

Accepted Answer

Прибыль от криптовалюты облагается по фиксированной ставке 15%, если активы держали более 5 лет. В противном случае облагается как обычный доход по прогрессивным ставкам (20%, 25%, 32%). Доход от майнинга и стейкинга облагается как доход в момент получения. Необходимо сообщать обо всех транзакциях. Схема инвестиционного счета позволяет отложить налог на прибыль от криптовалюты до вывода средств. Годовая налоговая льгота €500 не применяется к инвестиционному счету. Убытки могут компенсировать прибыль.

Question 7

Есть ли налоговые стимулы для бизнеса в Литве?

Accepted Answer

Стандартная ставка корпоративного налога 16% (увеличена с 15% в 2026 году). Стартапы с менее 10 сотрудниками и выручкой менее €300,000 платят 0% налога в первый год, затем 7% в последующие годы. Свободные экономические зоны предлагают сниженные налоги. Доступны налоговые стимулы для исследований и разработок. Схема инвестиционного счета для инвесторов. Групповое налогообложение позволяет переносить убытки между компаниями с владением 2/3 и более.

Question 8

Какая ставка налога на дивиденды в Литве в 2026 году?

Accepted Answer

Дивиденды облагаются по фиксированной ставке 15% как для резидентов, так и для нерезидентов. Это отдельно от прогрессивного налогообложения — дивиденды исключены из расчета совокупного дохода. Однако дивиденды от малого бизнеса, превышающие определенные пороги, могут быть включены в прогрессивное налогообложение. Договоры об избежании двойного налогообложения могут снизить ставки для нерезидентов. Директива ЕС о материнских и дочерних компаниях применяется для соответствующих компаний.

Калькулятор налогов Lithuania 2026