Налоговый калькулятор — Монако 2026

В Монако НЕТ подоходного налога для резидентов (ставка 0% с 1869 года). Это одна из самых благоприятных налоговых систем в мире. Резиденты платят нулевой налог на: доход от работы по найму, самозанятость, инвестиционный доход, прирост капитала, дивиденды, проценты. ЕДИНСТВЕННОЕ исключение: граждане Франции, проживающие в Монако, облагаются французским подоходным налогом по двустороннему договору 1963 года (если только они не проживали в Монако до 1957 года или не докажут 5 лет резидентства до 1962 года). Все другие национальности полностью освобождены от подоходного налога. Налоговые декларации по личным доходам не требуются. Применяется к мировому доходу налоговых резидентов Монако.

Двухэтапный процесс: (1) Получить административный вид на жительство (Carte de Séjour): требуется жилье в Монако (собственное/арендованное), доказательство финансовой состоятельности (обычно €500,000+ депозит в банке), чистая судимость, медицинская страховка. (2) Получить сертификат налогового резидента через ~1 год: проводить минимум 183 дня в год в Монако, доказать, что Монако - основное место жительства и центр жизненных интересов. Граждане не из ЕС сначала нуждаются во французской визе Type-D. Стоимость жилья экстремальная: студии от €1.5M покупка или €3,000/месяц аренда. После 10 лет непрерывного проживания можно подать на гражданство (требуется отказ от другого гражданства).

В Монако обязательная система социального страхования. Взносы работника составляют ~10-14% от валовой зарплаты: CAR (пенсия) 6.55%, CCSS (здравоохранение) включено во взнос работодателя, ASSEDIC (пособие по безработице) 2.40% (Транш 1) + 2.40% (Транш 2), AMSF-UGRR (дополнительная пенсия) 3.90% (Транш 1) + 9.00% (Транш 2). Взносы работодателя ~24-30% от валовой зарплаты: CAR 8.07%, CCSS 15.15%, ASSEDIC 4.05% + 4.05%, AMSF-UGRR 5.85% + 13.45%. Общая совокупная нагрузка ~34-44%. Минимальная зарплата €11.88/час (€1,968.85 в месяц для 39-часовой недели). Монако следует французской модели социального страхования.

Да, в Монако есть несколько налогов, несмотря на отсутствие подоходного налога: НДС 20% стандартная ставка (следует французским ставкам: 10%, 5.5%, 2.1% сниженные), Налог на прибыль 25% (только если компания генерирует >25% дохода за пределами Монако; новые компании получают градуированные льготы: 0% первые 2 года, 6.25% год 3, 12.5% год 4, 18.75% год 5), Налог на наследство: 0% супруг/дети, 4% гражданские партнеры, 8% братья/сестры, 10% племянники, 13% внучатые племянники, 16% неродственные (применяется ТОЛЬКО к активам в Монако), Налог на дарение: те же ставки, что и наследство, Налог на аренду: 1% от годовой арендной платы плюс расходы. Нет налога на богатство, нет налога на недвижимость, нет налога на прирост капитала.

Да, но ТОЛЬКО на активы, находящиеся в Монако. Ставки налога на наследство по родству: Супруг/дети 0% (полное освобождение), Гражданские партнеры 4%, Братья/сестры 8%, Племянники 10%, Внучатые племянники 13%, Неродственные лица 16%. Те же ставки применяются к прижизненным дарениям (должны быть нотариально заверены). Критично: налог применяется ТОЛЬКО к активам, расположенным в Монако (недвижимость, счета в банках Монако, акции компаний Монако). Активы за пределами Монако НЕ облагаются налогом. Дарения благотворительным организациям или Княжеству освобождены от налога. Умное планирование наследства может минимизировать экспозицию, удерживая активы за пределами Монако. Граждане Франции сталкиваются с потенциальным двойным налогообложением из-за французского налога на наследство.

Налог на прибыль 25% (снижен с 33.33% в 2022 году) применяется ТОЛЬКО если компания: осуществляет промышленную/коммерческую деятельность И генерирует >25% дохода за пределами территории Монако. Компании, работающие чисто в Монако: 0% налога на прибыль. Льготы для новых компаний (градуированные): Год 1-2: 0%, Год 3: 6.25%, Год 4: 12.5%, Год 5: 18.75%, Год 6+: 25% стандарт. Компании с >75% международных продаж могут быть освобождены. Доход от патентов/ИС облагается налогом. Нет налогов у источника на дивиденды или проценты. НДС 20% (следует французской системе). Монако подписало протоколы автоматического обмена информацией (CRS 2.0 с января 2026) - больше не считается налоговым убежищем по ОЭСР/ЕС.

В Монако НЕТ специальной программы визы для цифровых кочевников. Требуется традиционный вид на жительство для пребывания >3 месяцев. Требования чрезвычайно строгие и дорогие: жилье в Монако (недвижимость за €1.5M+ или аренда €3,000+/месяц на самом дорогом рынке недвижимости в мире), доказательство существенных финансовых средств (обычно депозит €500,000+ в банке Монако плюс постоянный доход), чистая судимость, комплексная медицинская страховка, рекомендательное письмо банка, подтверждающее состоятельность. Удаленные работники должны доказать финансовую самодостаточность без работы в Монако. После получения резидентства необходимо проводить 183+ дня/год для поддержания налогового резидентства. Монако ориентировано на ультра-богатых людей, а не на типичных цифровых кочевников. Лучшие варианты: близлежащие Франция, Италия, Португалия для удаленных работников.

Резиденты Монако платят НУЛЕВОЙ налог на криптовалюту: нет налога на владение криптовалютой, нет налога на прибыль от торговли криптовалютой, нет налога на доход от криптовалюты (майнинг, стейкинг, аирдропы), нет налога на прирост капитала от продажи криптовалюты. Это применяется к мировому криптодоходу для налоговых резидентов Монако. Однако: протокол CRS 2.0 (вступает в силу 1 января 2026 года) распространяет автоматический обмен финансовой информацией на цифровые валюты и электронные деньги. Банки Монако должны сообщать о криптовалютных активах налоговым органам, которые делятся с другими странами. Если вы налоговый резидент в другом месте, ваша страна может облагать налогом прибыль от криптовалюты, даже если она находится в Монако. Граждане Франции, живущие в Монако, платят французские налоги на криптовалюту. Идеально для держателей криптовалюты, устанавливающих подлинное налоговое резидентство в Монако.