Налоги в Польше 2026 — калькулятор зарплаты

В Польше простая двухступенчатая прогрессивная система: 12% на доход до PLN 120,000 (примерно €28,000) и 32% свыше этого. Плюс взнос на здравоохранение 9% от зарплаты за вычетом ZUS, который с 2022 года не вычитается из налога. Все, кто платит по шкале, получают необлагаемую сумму PLN 30 000 (она применяется как уменьшение налога на PLN 3 600). Для среднего работника (около PLN 8 600 в месяц брутто) налог и взнос на здравоохранение вместе составляют примерно 14% от брутто, а с учётом ZUS — около 28%. Намного проще, чем в большинстве европейских стран.

Polish Deal (Polski Ład) предлагает 19% фиксированный налог для самозанятых и малого бизнеса с доходом до PLN 2 млн/год. Без прогрессивных ставок - просто 19% на весь доход. Нельзя вычитать бизнес-расходы, но получаете 50% снижение налога на авторский доход (как IT контракты). Нужно платить социальные взносы отдельно. Отлично для IT фрилансеров, консультантов и контракторов, зарабатывающих PLN 10,000-20,000/месяц. Нужна регистрация как индивидуальный предприниматель (działalność gospodarcza).

Да, если находитесь 183+ дней в Польше или центр жизни здесь, вы налоговый резидент и платите польские налоги с мирового дохода. Граждане ЕС могут жить и работать свободно. Граждане вне ЕС нуждаются в разрешении на работу или специальной визе: IT виза для технических работников, стартап-виза для предпринимателей. Польша имеет низкую стоимость жизни по сравнению с Западной Европой, но растущие зарплаты особенно в Варшаве, Кракове, Вроцлаве. Многие международные компании имеют офисы здесь.

Работники платят 13,71% социальных взносов: пенсия 9,76%, инвалидность 1,5%, болезнь 2,45%. Работодатель платит дополнительно 19,48-22,14%. Взнос на здравоохранение отдельный: 9% от зарплаты за вычетом ZUS, с 2022 года из налога не вычитается. Самозанятые могут выбрать: полный ZUS (дорого, около PLN 1,600/месяц минимум) или малый ZUS (льготный, около PLN 600/месяц первые 2 года). Общая нагрузка ниже, чем в Западной Европе, но выше восточных соседей.

Да, многие удаленные работники выбирают Польшу за низкую стоимость жизни и расположение в ЕС. Если наняты иностранной компанией: они обрабатывают налоги если ЕС, иначе возможно нужна регистрация как самозанятый. Цифровые кочевники могут оставаться до 183 дней без становления налоговым резидентом. Польша не имеет визы для цифровых кочевников, но есть IT виза для технических работников (требует спонсирующей компании). Популярные города: Варшава, Краков, Вроцлав, Гданьск. Быстрый интернет, хорошие коворкинги, активное сообщество экспатов.

Налоговый год календарный, крайний срок подачи 30 апреля. Большинство работников не должны подавать - работодатель удерживает налоги и подает PIT-11 за вас. Необходимо подавать если: самозанятый, несколько работодателей, иностранный доход, прирост капитала, доход от аренды, или хотите заявить вычеты. Подача онлайн через портал e-Deklaracje (нужен Profil Zaufany - доверенный профиль). Штраф за просрочку 10% от налога. Можно использовать налогового консультанта (doradca podatkowy) - стоит PLN 200-500 для простых деклараций.

Прибыль от криптовалюты облагается по фиксированной ставке 19% - одна из самых четких систем в Европе. Применяется когда продаете криптовалюту за фиат или торгуете крипта-в-крипту. Вознаграждения от майнинга и стейкинга также 19%. Можно вычитать транзакционные расходы и убытки за тот же год. Необходимо отчитываться в годовой форме PIT-38. Владение криптовалютой не облагается - только при реализации прибыли. Нет различия между краткосрочными и долгосрочными владениями. Очень прямолинейно по сравнению со сложными системами других стран.

Основные вычеты: благотворительные пожертвования до 6% дохода, интернет-расходы PLN 760/год для удаленных работников, реабилитационные расходы для инвалидов и иждивенцев неограниченно, расходы на воспитание детей по необлагаемой льготе (ulga na dzieci) PLN 1,112.04 на ребенка ежегодно. Необлагаемая сумма (kwota wolna) PLN 30 000 — применяется как уменьшение налога на PLN 3 600 — действует для всех, кто платит по шкале. Самозанятые могут выбрать: либо вычет фактических расходов (księgowość), либо 20% фиксированный вычет расходов (ryczałt). Прежняя льгота для среднего класса (ulga dla klasy średniej) отменена с июля 2022 года, когда ставка первой ступени снизилась с 17% до 12%.