Налоговый калькулятор — Кипр 2026

Кипр использует прогрессивную систему (налоговая реформа 2026): 0% до €22 000, 20% на €22 000-€32 000, 25% на €32 000-€42 000, 30% на €42 000-€72 000, 35% свыше €72 000. Первые €22 000 полностью без налога для всех. Соцстрах 8,8% работник (потолок €68 904 в год) плюс 2,65% GESY. Статус нон-дом дает крупные льготы на зарубежный доход, дивиденды, проценты на 17 лет.

Статус недомицилированного: если не были налоговым резидентом Кипра 17 из последних 20 лет до переезда, квалифицируетесь. ОГРОМНЫЕ ЛЬГОТЫ на 17 лет: 0% налог на дивиденды (любой источник), 0% на доход от процентов, освобождение от Специального оборонного взноса на дивиденды (5% с прибыли с 2026 года, ранее 17%) и проценты (17%). В комбинации с правилом 60 дней и 0% прироста капитала на ценные бумаги/крипту делает Кипр одной из самых налогово-эффективных юрисдикций ЕС.

Кипр предлагает уникальное правило 60 дней (против 183 дней в других местах). Требования: находиться 60+ дней на Кипре, не быть налоговым резидентом в другом месте (< 183 дней где-либо), поддерживать бизнес/работу на Кипре, иметь постоянный дом (собственный/арендованный). Намного проще чем другие страны. В комбинации с нон-дом = мощный инструмент налогового планирования.

Для нон-домов: 0% налог на все дивиденды (кипрские и зарубежные). Для обычных (домицилированных) резидентов: 0% налог на доходы, но Специальный оборонный взнос на дивиденды — 5% с прибыли начиная с 2026 года (17% с прибыли до 2025 года). Зарубежные дивиденды 0% для всех. Статус нон-дом устраняет SDC - огромная выгода для владельцев бизнеса и инвесторов.

Прирост капитала от ценных бумаг (акции, облигации, фонды): 0% для всех. Прирост от криптовалюты: с 2026 года фиксированный налог 8% (кроме майнинга). Единственное исключение: 20% на продажу кипрской недвижимости. Прирост от зарубежной недвижимости: 0%. По-прежнему один из самых выгодных режимов в ЕС для инвесторов в ценные бумаги.

Работники: 8,8% соцстрахование, с потолком €68 904 в год (2026). Работодатели: ~8.8%. Самозанятые: 16.6%. Взносы NHS (GESY) отдельно: 2,65% работник, 2,90% работодатель (с дохода до €180 000). Всего работник ~11.45% ниже потолка. Намного ниже чем Западная Европа. Покрывают пенсию, медицину, безработицу.

Налоговый год: календарный (янв-дек). Срок подачи: 31 июля следующего года для самозанятых/бизнес-дохода, 30 сентября для физлиц только с работой. Предварительные налоговые платежи 31 июля и 31 декабря текущего года. Электронная подача через TAXISnet. Работники только с зарплатой часто не нуждаются в отдельной подаче если работодатель правильно удерживает.

НЕТ налога на богатство. НЕТ налога на наследство. НЕТ налога на имущество. НЕТ налога на дарение. Кипр не облагает богатство, наследство или дарения. Применяются сборы за переход прав при покупке недвижимости (прогрессивно до 8%, снижены для близких родственников). Чрезвычайно выгодно для планирования наследства и сохранения богатства. Главная причина почему богатые выбирают Кипр.

80% льгота на квалифицирующийся доход от ИС (патенты, авторское ПО, модели). Эффективная ставка корпоративного налога: 3% на прибыль от ИС (стандартная 15% с 2026 года × 20%). Должно соответствовать требованиям nexus связывающим разработку ИС с Кипром. Очень привлекательно для технологических компаний, разработчиков ПО, R&D-интенсивных бизнесов. Один из самых щедрых режимов ИС в ЕС.

Налог на прибыль компаний: фиксированный 15% с 1 января 2026 года (12,5% до 2025) - по-прежнему среди низких в ЕС. Обширная сеть договоров (65+ DTT). 0% налог у источника на выплачиваемые дивиденды (обычно). Условный процентный вычет на капитал. Освобождение участия на квалифицирующиеся дивиденды. IP Box эффективная ставка 3%. Делает Кипр главной холдинговой и IP юрисдикцией в ЕС.