Калькулятор налогов Belgium 2026

Вычитается из зарплаты брутто автоматически. Покрывает медицину, пенсию, безработицу и страховку по инвалидности. Нет потолка для обычных работников. Взносы удерживает работодатель ежемесячно.

Дополнительные взносы на основе чистого налогооблагаемого дохода на семью. Градуированная шкала. Применяется после обычного вычета 13.07%. Финансирует дополнительные соцпрограммы.

Медстраховка, пенсионные права, пособие по безработице (до 65% от последней зарплаты), семейные пособия, декретный/отцовский отпуск, страховка по инвалидности. Обширная социальная защита.

Платит работодатель сверх зарплаты брутто. Не вычитается из зарплаты работника. Одна из самых высоких нагрузок на работодателя в ОЭСР. Немного варьируется по размеру компании и сектору.

Работодатели использующие режим экспатов: 35% надбавка освобождена от соцстраха (налоговые правила). Однако власти соцстраха все еще применяют 30% освобождение (несовпадение). Требуется сложный двойной расчет.

Самозанятые платят примерно 20.5% от чистого налогооблагаемого дохода ежеквартально. Минимум €906 за квартал. Взносы финансируют пенсию, медстраховку, семейные льготы. Нет покрытия по безработице для самозанятых.

Новые самозанятые могут получить льготу по сниженным взносам первые годы. Постепенное увеличение до стандартных ставок. Помогает стартапам управлять денежным потоком.

Базовая необлагаемая сумма на 2026 (доход за 2025 год). Применяется в первом брекете. Может вырасти с иждивенцами (дети, пожилые родственники). Рассчитывается как скидка на общий налог: €10,910 × 25% = €2,727.50 снижение.

Автоматически вычитаются из дохода от работы. Покрывает рабочие расходы без документов. Значительно снижает налогооблагаемую базу. Фактические расходы можно заявить если выше, но требуются чеки.

Взносы в схемы пенсионных накоплений дают налоговую скидку (не вычет). Действуют лимиты. Популярный способ снизить налог накапливая на пенсию. Применяется долгосрочная блокировка.

Вычет процентов по ипотеке на основное жилье. Правила варьируются по регионам (Фландрия, Валлония, Брюссель) и когда взят кредит. Старые кредиты могут иметь более выгодные условия. Значительная льгота для домовладельцев.

Расходы на детский сад и продленку вычитаются. Действуют лимиты и условия. Нужно использовать зарегистрированных поставщиков. Снижает налоговую нагрузку для работающих родителей.

Пожертвования признанным благотворительным организациям дают налоговую скидку. Минимум €40 на одно пожертвование. Нужно хранить чеки. Популярно для снижения налога поддерживая дела.

Необлагаемая сумма растет с иждивенцами-детьми. Каждый ребенок добавляет к необлагаемой сумме. Родители-одиночки получают дополнительные льготы. Размер семьи значительно снижает налог.

Уход за пожилыми родителями или родственниками может увеличить необлагаемую сумму. Нужно доказать зависимость и уход. Действуют условия.

Работодатель может платить до 35% от зарплаты брутто без налога (выросло с 30%). Больше нет потолка €90,000 - потолок полностью убран. При зарплате €200,000: €70,000 без налога. Значительная экономия для высокооплачиваемых.

Минимальная зарплата снижена с €75,000 до €70,000 (только BNI). Делает режим доступным для большего числа экспатов. У исследователей (BRI) нет минимальных требований к зарплате.

Изменения применяются ретроактивно. Поздние заявки разрешены в течение 3 месяцев после публикации закона. Экспаты нанятые январь-апрель 2025 между €70k-€75k могут подать ретроактивно.

Не должны быть бельгийским налоговым резидентом в течение 60 месяцев до начала бельгийской работы. Неважно резидент или нерезидент - просто нужно доказать 5 лет отсутствия.

Предыдущее место жительства должно быть больше 150 километров от бельгийской границы. Предотвращает злоупотребления близлежащими резидентами.

BNI: работники и директора нанятые из-за границы или командированные внутри группы. BRI: только исследователи (работники, не директора). Должны быть наняты из-за пределов Бельгии.

Нужно подать в FPS Finance в течение 3 месяцев после начала работы. Поздние заявки лишаются режима. Налоговая служба имеет 3 месяца на решение.

Работодатель платит 35% от зарплаты брутто как 'расходы на экспатриацию'. Полностью без налога. Чеки не требуются (паушально). Сверх обычной зарплаты. Пример: €100k зарплата + €35k без налога = €135k всего.

Работодатель может возместить дополнительные расходы: расходы на переезд, расходы на обустройство (макс €1,500), плата за международную школу. Это дополнительно, сверх 35% надбавки. Нужны чеки на конкретные расходы.

Важно: Власти соцстраха освобождают только первые 30% (не 35%). Дополнительные 5% без налога но облагаются соцвзносами. Нужен двойной расчет. Правительство работает над выравниванием правил.

Режим действует 5 лет с начала работы. Автоматически применяется каждый год если условия соблюдены. Порог зарплаты должен поддерживаться все время.

Можно продлить еще на 3 года (всего 8 лет). Нужно повторно подать на продление. Все условия должны быть соблюдены.

Новый режим индивидуально-ориентированный, а не компания-ориентированный. Можно продолжить с новым бельгийским работодателем если все условия соблюдены. Более гибко чем старый режим.

Несоблюдение порога зарплаты или других условий прекращает режим навсегда. Нельзя повторно подать если не докажете еще 5 лет вне Бельгии. Важно поддерживать требования.

Дивиденды от бельгийских компаний облагаются 30%. Удерживается у источника финансовым институтом. Первые €859 освобождены. Зарубежные дивиденды должны декларироваться в налоговой (после вычета зарубежного налога).

Проценты с регулируемых сберегательных счетов: первые €1,050 освобождены. Превышение облагается 15%. Только для 'обычных' сберсчетов соответствующих условиям. Другие проценты облагаются 30%.

Проценты от облигаций, срочных депозитов облагаются 30%. Удерживается у источника если через бельгийский институт. Нужно декларировать зарубежные проценты в декларации.

Прирост капитала от продажи ценных бумаг (акции, облигации, фонды) обычно не облагается для физлиц управляющих личным портфелем. 'Хороший домохозяин' управляющий личным богатством не облагается.

Если трейдинг спекулятивный, профессиональный или превышает обычное управление портфелем, прибыль облагается как разный доход до 33%. Частота, размер, кредитное плечо, краткосрочное владение указывают на спекуляцию. Нечеткие критерии создают неопределенность.

Недвижимость проданная в течение 5 лет после покупки: прибыль облагается 16.5%. После 5 лет: обычно освобождена. Если недвижимость переклассифицирована или спекулятивная: 33%. Налог на переход права собственности 12.5% (Фландрия/Брюссель) или 12.5% (Валлония) при покупке.

Похоже на ценные бумаги: случайные транзакции для личного портфеля обычно без налога. Профессиональный трейдинг или спекуляция облагаются как разный доход до 33%. Отсутствие четких правил создает неопределенность. Рекомендуем консервативный подход.

Налог на транзакции ценных бумаг (покупка/продажа акций, облигаций, фондов). Ставки варьируются по типу ценной бумаги и размеру транзакции. Максимум €1,600 на транзакцию. Отдельно от налога на прирост капитала. Применяется даже если прибыль не облагается.

Годовой налог 0.15% на счета ценных бумаг превышающие €1 миллион. Применяется на владельца счета. Включает все счета (бельгийские и зарубежные) для резидентов, бельгийские счета для нерезидентов. Первый миллион освобожден.

Счет стоимостью €2 миллиона: (€2M - €1M) × 0.15% = €1,500 годового налога. Применяется к стоимости на конкретную отчетную дату. Отдельно от налогов на доход или прирост капитала.

Традиционные бумажные декларации до 30 июня. Редко используется сейчас. Большинство налогоплательщиков подают электронно для удобства и продленного срока.

Электронная подача через портал Tax-on-web продлевает срок до 15 июля. Рекомендуемый метод. Удобный интерфейс. Предзаполненные данные от работодателей, банков.

Доход от самозанятости, зарубежный доход или подача через налогового консультанта: срок 16 октября. Автоматическое продление для сложных ситуаций. Должны соответствовать критериям сложности.

Многие работники получают предлагаемую упрощенную декларацию показывающую предрасчитанный налог. Если правильно и нет дополнительных вычетов для заявления, можно просто принять. Формальная подача не нужна. Но можно подать чтобы вернуть переплату.

Самозанятые, доход от аренды, зарубежный доход, прирост капитала (если облагается), или заявление вычетов должны подать полную декларацию. Нельзя использовать упрощенную декларацию.

Даже если не требуется, можно подать чтобы заявить вычеты, возвраты или исправить ошибки. Часто стоит подать чтобы оптимизировать налог через вычеты.

Годовая справка о зарплате (fiche 281.10) от работодателя. Показывает зарплату брутто, удержанные налоги, соцвзносы. Электронно передается в налоговую службу.

Выписки показывающие полученные дивиденды, заработанные проценты, проданные ценные бумаги. Бельгийские институты автоматически удерживают налог и сообщают властям.

Сертификаты пенсионных накоплений, справки по процентам ипотеки, чеки детского сада, чеки на пожертвования. Нужно хранить 7 лет. Налоговая служба может запросить при проверке.

Зарубежная зарплата, инвестиционный доход, владение недвижимостью должны декларироваться. Банковские выписки, сертификаты зарубежного налога. Резиденты облагаются на доходы по всему миру.

Официальное уведомление от налоговой службы показывающее окончательный расчет. Обычно получается через 6-12 месяцев после подачи. Показывает налог или возврат. Можно обжаловать в течение 6 месяцев если не согласны.

Если налог должен, нужно заплатить в течение 2 месяцев после уведомления об оценке. Если возврат должен, обычно платится в течение 2-3 месяцев. Возвраты за год N обычно получаются в течение года N+1.

Можно делать добровольные авансовые платежи в течение года чтобы снизить итоговый налоговый счет и избежать процентов. Требуются для самозанятых. Штраф 10% процентов если заплатите меньше 90% налога.