Question 1

Как рассчитывается налог на доходы в Бельгии в 2026 году?

Accepted Answer

В Бельгии прогрессивные ставки от 25% до 50%. Необлагаемая сумма €10,910 автоматически вычитается. Брекеты на 2026: 25% до €15,820; 40% на €15,820-€27,920; 45% на €27,920-€48,320; 50% выше €48,320. Муниципальный налог (в среднем 7%) добавляется сверху. Только доход в каждом брекете облагается этой ставкой. Например, на доход €50,000 вы платите разные ставки на разные части.

Question 2

Должны ли цифровые кочевники платить налоги в Бельгии?

Accepted Answer

Да, если вы проводите больше 183 дней в Бельгии за календарный год или имеете там основной дом или экономические интересы, вы становитесь налоговым резидентом. Резиденты платят бельгийские налоги на доходы по всему миру. Кочевники находящиеся меньше 183 дней платят налог только с бельгийских доходов. У Бельгии одна из самых высоких налоговых нагрузок в ОЭСР, поэтому статус резидента очень важен.

Question 3

Какие социальные взносы в Бельгии в 2026 году?

Accepted Answer

Работники платят 13.07% от зарплаты брутто на соцвзносы. Работодатели платят примерно 25-27% сверху. Самозанятые платят около 20.5% от чистого налогооблагаемого дохода ежеквартально (минимум €906 за квартал). Взносы покрывают медицину, пенсии, пособие по безработице и семейные льготы. Нет потолка для обычных работников. Специальный режим для экспатов может отличаться.

Question 4

Что такое специальный режим для экспатов в Бельгии?

Accepted Answer

Бельгия предлагает Специальный налоговый режим для прибывающих налогоплательщиков (BNI) и исследователей (BRI). С 2025 года: 35% от зарплаты брутто не облагается (выросло с 30%), нет потолка на сумму льготы (убран лимит €90,000), минимальная зарплата €70,000 (снижена с €75,000). Действует 5 лет, можно продлить на 3 года. Не должны быть бельгийским налоговым резидентом последние 60 месяцев. Подать заявку в течение 3 месяцев после начала работы. Значительная экономия для высокооплачиваемых.

Question 5

Какие вычеты можно получить в Бельгии?

Accepted Answer

Основные вычеты: паушальные профессиональные расходы (автоматически вычитаются из зарплаты), взносы на пенсионные накопления, проценты по ипотеке на основное жилье (региональные правила различаются), расходы на детский сад, пожертвования на благотворительность, расходы на дорогу до работы. Необлагаемая сумма €10,910 (может вырасти с иждивенцами). Размер семьи и иждивенцы влияют на личную скидку. Есть региональные различия для вычетов связанных с недвижимостью.

Question 6

Когда подавать налоговую декларацию в Бельгии?

Accepted Answer

Налоговый год - календарный (январь-декабрь). Большинство работников получают предварительную упрощенную декларацию весной. Срок подачи на бумаге: 30 июня следующего года. Онлайн подача (Tax-on-web): продлен до 15 июля. Сложные декларации (самозанятость, зарубежный доход): 16 октября. Многие работники только с зарплатой не обязаны подавать если предзаполненная декларация правильная. Можно подать добровольно чтобы вернуть переплату.

Question 7

Как облагается криптовалюта в Бельгии?

Accepted Answer

Криптовалюта обычно не облагается налогом на прирост капитала для физлиц (ставка 0%). Однако если трейдинг профессиональный или спекулятивный, прибыль может облагаться как разный доход по прогрессивным ставкам (до 33%). Тест 'хорошего домохозяина' определяет налогообложение. Случайные транзакции обычно без налога. Профессиональные трейдеры облагаются. Налог на биржевые операции 0.12-1.32% может применяться к транзакциям. Отсутствие четких правил создает неопределенность.

Question 8

Какой налог на дивиденды в Бельгии?

Accepted Answer

Дивиденды облагаются 30% налогом у источника при выплате через бельгийский финансовый институт. Первые €859 дивидендов освобождены от налога. Зарубежные дивиденды полученные за границей должны декларироваться в годовой декларации после вычета зарубежного налога. Проценты со сберегательных счетов: первые €1,050 без налога, превышение облагается 15%. Доход от инвестиций через бельгийские институты автоматически облагается у источника.

Question 9

Что такое муниципальный налог в Бельгии?

Accepted Answer

Муниципальный налог (коммунальный налог/надбавки) взимается сверх федерального подоходного налога. Варьируется по муниципалитетам от 0% до 9%, в среднем 7%. Рассчитывается как процент от федерального налога (не от дохода). Например, если федеральный налог €10,000 и муниципальная ставка 7%, вы платите дополнительно €700. Нерезиденты платят фиксированную надбавку 7%. Место жительства значительно влияет на общую налоговую нагрузку.

Question 10

Есть ли в Бельгии налог на богатство или наследство?

Accepted Answer

Бельгия отменила налог на счета ценных бумаг в 2019 году. Новый налог 0.15% в год на счета ценных бумаг превышающие €1 миллион на владельца (бельгийские резиденты по всему миру и нерезиденты в Бельгии). Налог на наследство варьируется по регионам (Фландрия, Валлония, Брюссель) и отношению к умершему. Прямая линия (супруг, дети) - самые низкие ставки. Дальние родственники и не родственники - выше. Налог на дарение. Налог на переход права собственности 0.2-12.5% при переходе недвижимости.

Налогооблагаемый доход	Ставка
€0 - €15,820	25%
€15,821 - €27,920	40%
€27,921 - €48,320	45%
Over €48,321	50%

Калькулятор налогов Belgium 2026