Налоговый калькулятор — Бельгия 2026

В Бельгии прогрессивные ставки от 25% до 50%. Необлагаемая сумма €11 550 автоматически вычитается. Брекеты для доходов 2026 года: 25% до €16 720; 40% на €16 720–€29 510; 45% на €29 510–€51 070; 50% выше €51 070. Муниципальный налог (в среднем 7%) добавляется сверху. Только доход в каждом брекете облагается этой ставкой. Например, на доход €50,000 вы платите разные ставки на разные части.

Да, если вы проводите больше 183 дней в Бельгии за календарный год или имеете там основной дом или экономические интересы, вы становитесь налоговым резидентом. Резиденты платят бельгийские налоги на доходы по всему миру. Кочевники находящиеся меньше 183 дней платят налог только с бельгийских доходов. У Бельгии одна из самых высоких налоговых нагрузок в ОЭСР, поэтому статус резидента очень важен.

Работники платят 13.07% от зарплаты брутто на соцвзносы. Работодатели платят примерно 25-27% сверху. Самозанятые платят около 20.5% от чистого налогооблагаемого дохода ежеквартально (минимум €906 за квартал). Взносы покрывают медицину, пенсии, пособие по безработице и семейные льготы. Нет потолка для обычных работников. Специальный режим для экспатов может отличаться.

Бельгия предлагает Специальный налоговый режим для прибывающих налогоплательщиков (BNI) и исследователей (BRI). С 2025 года: 35% от зарплаты брутто не облагается (выросло с 30%), нет потолка на сумму льготы (убран лимит €90,000), минимальная зарплата €70,000 (снижена с €75,000). Действует 5 лет, можно продлить на 3 года. Не должны быть бельгийским налоговым резидентом последние 60 месяцев. Подать заявку в течение 3 месяцев после начала работы. Значительная экономия для высокооплачиваемых.

Основные вычеты: паушальные профессиональные расходы (автоматически вычитаются из зарплаты), взносы на пенсионные накопления, проценты по ипотеке на основное жилье (региональные правила различаются), расходы на детский сад, пожертвования на благотворительность, расходы на дорогу до работы. Необлагаемая сумма €11 550 (может вырасти с иждивенцами). Размер семьи и иждивенцы влияют на личную скидку. Есть региональные различия для вычетов связанных с недвижимостью.

Налоговый год - календарный (январь-декабрь). Большинство работников получают предварительную упрощенную декларацию весной. Срок подачи на бумаге: 30 июня следующего года. Онлайн подача (Tax-on-web): продлен до 15 июля. Сложные декларации (самозанятость, зарубежный доход): 16 октября. Многие работники только с зарплатой не обязаны подавать если предзаполненная декларация правильная. Можно подать добровольно чтобы вернуть переплату.

Криптовалюта обычно не облагается налогом на прирост капитала для физлиц (ставка 0%). Однако если трейдинг профессиональный или спекулятивный, прибыль может облагаться как разный доход по прогрессивным ставкам (до 33%). Тест 'хорошего домохозяина' определяет налогообложение. Случайные транзакции обычно без налога. Профессиональные трейдеры облагаются. Налог на биржевые операции 0.12-1.32% может применяться к транзакциям. Отсутствие четких правил создает неопределенность.

Дивиденды облагаются 30% налогом у источника при выплате через бельгийский финансовый институт. Первые €859 дивидендов освобождены от налога. Зарубежные дивиденды полученные за границей должны декларироваться в годовой декларации после вычета зарубежного налога. Проценты со сберегательных счетов: первые €1,050 без налога, превышение облагается 15%. Доход от инвестиций через бельгийские институты автоматически облагается у источника.

Муниципальный налог (коммунальный налог/надбавки) взимается сверх федерального подоходного налога. Варьируется по муниципалитетам от 0% до 9%, в среднем 7%. Рассчитывается как процент от федерального налога (не от дохода). Например, если федеральный налог €10,000 и муниципальная ставка 7%, вы платите дополнительно €700. Нерезиденты платят фиксированную надбавку 7%. Место жительства значительно влияет на общую налоговую нагрузку.

Бельгия отменила налог на счета ценных бумаг в 2019 году. Новый налог 0.15% в год на счета ценных бумаг превышающие €1 миллион на владельца (бельгийские резиденты по всему миру и нерезиденты в Бельгии). Налог на наследство варьируется по регионам (Фландрия, Валлония, Брюссель) и отношению к умершему. Прямая линия (супруг, дети) - самые низкие ставки. Дальние родственники и не родственники - выше. Налог на дарение. Налог на переход права собственности 0.2-12.5% при переходе недвижимости.