Социальные взносы — Belgium
Комплексная система соцстрахования Бельгии обеспечивает медстраховку, пенсии, пособия по безработице и семейные пособия. Взносы обязательны для работников и самозанятых. У Бельгии одни из самых высоких ставок соцвзносов в Европе, но взамен предоставляются обширные льготы.
Социальные взносы
Комплексная система соцстрахования Бельгии обеспечивает медстраховку, пенсии, пособия по безработице и семейные пособия. Взносы обязательны для работников и самозанятых. У Бельгии одни из самых высоких ставок соцвзносов в Европе, но взамен предоставляются обширные льготы.
Взносы работника
Вычитается из зарплаты брутто автоматически. Покрывает медицину, пенсию, безработицу и страховку по инвалидности. Нет потолка для обычных работников. Взносы удерживает работодатель ежемесячно.
Дополнительные взносы на основе чистого налогооблагаемого дохода на семью. Градуированная шкала. Применяется после обычного вычета 13.07%. Финансирует дополнительные соцпрограммы.
Медстраховка, пенсионные права, пособие по безработице (до 65% от последней зарплаты), семейные пособия, декретный/отцовский отпуск, страховка по инвалидности. Обширная социальная защита.
Взносы работодателя
Платит работодатель сверх зарплаты брутто. Не вычитается из зарплаты работника. Одна из самых высоких нагрузок на работодателя в ОЭСР. Немного варьируется по размеру компании и сектору.
Работодатели использующие режим экспатов: 35% надбавка освобождена от соцстраха (налоговые правила). Однако власти соцстраха все еще применяют 30% освобождение (несовпадение). Требуется сложный двойной расчет.
Взносы самозанятых
Самозанятые платят примерно 20.5% от чистого налогооблагаемого дохода ежеквартально. Минимум €906 за квартал. Взносы финансируют пенсию, медстраховку, семейные льготы. Нет покрытия по безработице для самозанятых.
Новые самозанятые могут получить льготу по сниженным взносам первые годы. Постепенное увеличение до стандартных ставок. Помогает стартапам управлять денежным потоком.
Рассчитайте налог в Belgium
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
Налоговые вычеты и скидки
Бельгия предлагает различные вычеты для снижения налогооблагаемого дохода. Необлагаемая сумма гарантирует что малоимущие платят минимальный налог. Доступны дополнительные вычеты на определенные расходы. Существуют региональные различия для вычетов связанных с недвижимостью, так как регионы (Фландрия, Валлония, Брюссель) управляют некоторыми налогами независимо.
03Как рассчитывается налог
Расчет налога в Бельгии применяет прогрессивные ставки к брекетам дохода, добавляет муниципальный налог сверху и вычитает необлагаемую сумму как кредит. Понимание процесса помогает оптимизировать налоговую позицию. Работодатели удерживают налог ежемесячно; годовая декларация сверяет фактический налог.
04Специальный режим для экспатов (BNI/BRI)
Специальный налоговый режим Бельгии для прибывающих налогоплательщиков (BNI) и исследователей (BRI) обеспечивает значительное налоговое облегчение для квалифицирующихся экспатов. Улучшен в 2025 для повышения конкурентоспособности. Позволяет работодателю возмещать расходы экспатов без налога, существенно снижая реальную налоговую нагрузку.
05Доход от капитала и инвестиции
Бельгия облагает инвестиционный доход иначе чем доход от работы. Дивиденды и проценты облагаются налогом у источника. Прирост капитала обычно не облагается для физлиц кроме недвижимости и 'спекулятивного' трейдинга. Применяется налог на счета ценных бумаг для больших портфелей.
06Подача деклараций и соответствие
Налоговая система Бельгии включает федеральный подоходный налог управляемый FPS Finance и региональные налоги (Фландрия, Валлония, Брюссель) управляющие налогами на недвижимость и наследство. Большинство работников получают предлагаемые упрощенные декларации. Сроки подачи варьируются по сложности. Онлайн подача рекомендуется для продлений.