Налоги в Ирландии 2026 — калькулятор зарплаты

Ирландия использует прогрессивную двухставочную систему: 20% на доход до €44,000 (для одиноких) и 40% сверх этой суммы. Вы также платите универсальный социальный взнос (USC) по ставкам от 0,5% до 8% и PRSI 4,2% (4,35% с октября 2026). Например, при доходе €60,000: вы платите 20% на €44,000 (€8,800) плюс 40% на €16,000 (€6,400) = €15,200 подоходного налога, минус налоговые кредиты €4,000 для одинокого работника = €11,200, плюс USC ~€1 333 и PRSI ~€2 542 (4,2% до сентября, 4,35% с октября), общая сумма налога ~€15 075 (эффективная ставка 25,1%).

Да, если вы проводите более 183 дней в Ирландии в течение налогового года, вы становитесь налоговым резидентом и должны платить ирландские налоги с мирового дохода. Цифровые кочевники, работающие удаленно на иностранные компании, по-прежнему несут полную налоговую ответственность. Однако, если вы остаетесь менее 183 дней и сохраняете налоговое резидентство в другой стране, вы платите налог только с ирландских доходов. В Ирландии также действуют правила «обычного резидентства», которые могут сохранять налоговую ответственность в течение 3 лет после отъезда.

Работники платят 4,35% PRSI (социальное страхование) с валовой зарплаты с октября 2026 года (4,2% до октября). Работодатели платят 11,4% с заработка свыше €552/неделю или 9,15% с меньшего заработка. Те, кто зарабатывает менее €352/неделю, освобождены. Эти взносы финансируют ирландскую систему социального обеспечения, включая здравоохранение, пенсии, декретный отпуск и пособия по безработице. Самозанятые платят 4,35% PRSI класса S.

Да, Ирландия предлагает Специальную программу помощи прикомандированным (SARP), обеспечивающую освобождение от подоходного налога в размере 30% на доходы от €125,000 до €1,000,000 сроком до 5 лет. С 2026 года минимальный порог зарплаты увеличился со €100,000 до €125,000. Вы должны были работать за границей 6+ месяцев до приезда, не быть налоговым резидентом Ирландии в предыдущие 5 лет, и ваш работодатель должен подтвердить это в течение 90 дней. Экономия на налогах может быть существенной - при зарплате €200,000 SARP экономит примерно €9,000 подоходного налога ежегодно.

Основные налоговые кредиты включают: Персональный налоговый кредит (€2,000), Налоговый кредит работника/PAYE (€2,000) и Налоговый кредит на аренду (€1,000 одиночный/€2,000 пара до 2028 года). Вы также можете заявить льготу по ипотечным процентам (сокращена до максимум €625 в 2026 году), медицинские расходы с 20% льготой, пенсионные взносы по вашей предельной ставке и плату за обучение. Супружеские пары получают совместный персональный кредит €4,000. Это кредиты (прямые вычеты), а не вычеты из дохода.

Работники по системе PAYE только с трудовым доходом не обязаны подавать декларацию. Однако вы должны подать форму 11 до 31 октября, если у вас есть: доход от самозанятости свыше €5,000, доход от аренды, прирост капитала, доход от дивидендов свыше €5,000, иностранный доход, или если вы заявляете определенные льготы. Форма 12 предназначена для работников PAYE с небольшим дополнительным доходом до €5,000. Предварительный налог уплачивается 31 октября, окончательный баланс - 31 октября следующего года. За несвоевременную подачу налагаются штрафы и проценты.

Криптовалюта облагается налогом как прирост капитала по ставке 33% на прибыль при продаже, обмене или торговле криптовалютой. Каждый обмен крипты на крипту является налогооблагаемым событием. Вы получаете ежегодное освобождение от CGT в размере €1,270. Доход от майнинга и крипта, полученная в качестве платежа, облагаются как доход по ставке до 52% (40% подоходный налог + 8% USC + 4% PRSI). Вы должны вести подробные записи в течение 6 лет. Убытки могут компенсировать прибыль и переносятся на будущее бессрочно. Сообщайте через форму 11 или форму CG1.

Дивиденды облагаются как доход по вашей предельной ставке (20% или 40%) плюс 8% USC и 4% PRSI - всего до 52% для высокооплачиваемых. Ирландские компании удерживают 25% налога на дивиденды (DWT) авансом, который зачитывается в счет вашей окончательной задолженности. Для иностранных дивидендов (например, акции США) иностранный удерживаемый налог (обычно 15% для США по договору) зачитывается в счет ирландского налога. Вы сообщаете дивиденды в форме 11 или форме 12 и оплачиваете разницу.