Налоговые кредиты и льготы — Ireland
Налоговые кредиты уменьшают вашу задолженность по подоходному налогу евро к евро. В отличие от вычетов (которые уменьшают налогооблагаемый доход), кредиты напрямую уменьшают налог, который вы должны. Система налоговых кредитов Ирландии щедрая и может значительно снизить эффективные налоговые ставки.
Налоговые кредиты и льготы
Налоговые кредиты уменьшают вашу задолженность по подоходному налогу евро к евро. В отличие от вычетов (которые уменьшают налогооблагаемый доход), кредиты напрямую уменьшают налог, который вы должны. Система налоговых кредитов Ирландии щедрая и может значительно снизить эффективные налоговые ставки.
Универсальные налоговые кредиты
Доступен всем налогоплательщикам - одиноким, овдовевшим или состоящим в браке/гражданском партнерстве (каждый супруг получает €2,000). Применяется автоматически. Условия не требуются.
Для работников PAYE, пенсионеров или получающих налогооблагаемое социальное обеспечение. В сочетании с персональным кредитом одинокие работники PAYE получают всего €4,000 налоговых кредитов, что означает отсутствие налога на первые ~€20,000 дохода.
Для самозанятых лиц, которые не имеют права на кредит PAYE. Соответствует кредиту PAYE для равного отношения к работающим по найму и самозанятым.
Семейные кредиты и кредиты на иждивенцев
Для одиноких родителей, ухаживающих за ребенком (детьми) на иждивении. Дополнительное увеличение стандартной группы ставок на €4,000 (может зарабатывать €48,000 по ставке 20% вместо €44,000).
Когда один супруг/партнер работает дома, ухаживая за иждивенцем(ами). Уменьшается наполовину от дохода опекуна свыше €7,200. Доступен супружеским парам/гражданским партнерам.
Если вы содержите родственника-иждивенца (недееспособного или старше 65 лет). Доход родственника не должен превышать €18,028 в 2026 году. Должен быть не в состоянии содержать себя.
На ребенка, который постоянно недееспособен. Без возрастных ограничений. Ребенок должен быть не в состоянии содержать себя из-за умственной или физической недееспособности.
Возрастные кредиты
Дополнительный кредит для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше. Применяется автоматически после достижения возрастного порога и регистрации в Revenue.
Полное освобождение от подоходного налога, если возраст 65+ и общий доход ниже порога. Предельная льгота доступна для дохода немного выше лимитов.
Жилищные кредиты и льготы
Продлен до конца 2028 года. Для частных арендаторов, которые не получают поддержку социального жилья. Заявляется через форму 12 или форму 11. Разрешены ретроспективные заявки.
Льгота на увеличение процентов, уплаченных в 2026 году по сравнению с 2022 годом (базовый год). Снижена с €1,250 в 2025 году. Последний год льготы. Только на основное место жительства. Ставка льготы 20%.
Другие важные кредиты
€1,950, если один супруг слепой, €3,900, если оба слепые (супруги/гражданские партнеры). Должен быть зарегистрирован как слепой в местном органе здравоохранения.
Налоговая льгота 20% на медицинские расходы, не покрытые страховкой. Должно превышать €125/год для нерутинного стоматологического лечения. Нет лимита на соответствующие расходы.
Налоговая льгота 20% на плату за бакалавриат и магистратуру. Плата должна превышать €3,000. Применяется к утвержденным колледжам в Ирландии и ЕС.
Рассчитайте налог в Ireland
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
PRSI - Социальное страхование по зарплате
PRSI (Pay Related Social Insurance) - это ирландская система социального страхования, финансирующая здравоохранение, государственные пенсии, декретный/отцовский отпуск, пособия для ищущих работу и выплаты по инвалидности. Взносы обязательны для всех работников, зарабатывающих выше минимальных порогов.
02Универсальный социальный взнос (USC)
Универсальный социальный взнос применяется к валовому доходу до любых налоговых кредитов или вычетов (за исключением пенсионных взносов и определенных капитальных льгот). USC заменил налог на доходы и налог на здравоохранение в 2011 году и применяется отдельно от подоходного налога.
04Как рассчитывается ваш налог
Расчет ирландского налога объединяет подоходный налог (по ставкам 20%/40%), USC (по прогрессивным ставкам) и PRSI (по ставке 4,35%). Понимание их взаимодействия имеет решающее значение для налогового планирования.
05Налог на прирост капитала и инвестиционный доход
Прирост капитала и инвестиционный доход облагаются налогом отдельно от трудового дохода. В Ирландии действуют специальные правила для различных типов активов, включая недвижимость, акции и криптовалюту.
06Специальная программа помощи прикомандированным (SARP)
SARP - это ирландская экспатская налоговая программа, разработанная для привлечения высококвалифицированных международных талантов. Она обеспечивает значительную льготу по подоходному налогу для соответствующих работников, назначенных на работу в Ирландию из-за рубежа.