Как рассчитывается ваш налог – Ireland
Расчет ирландского налога объединяет подоходный налог (по ставкам 20%/40%), USC (по прогрессивным ставкам) и PRSI (по ставке 4,35%). Понимание их взаимодействия имеет решающее значение для налогового планирования.
Как рассчитывается ваш налог
Расчет ирландского налога объединяет подоходный налог (по ставкам 20%/40%), USC (по прогрессивным ставкам) и PRSI (по ставке 4,35%). Понимание их взаимодействия имеет решающее значение для налогового планирования.
Рассчитайте валовой доход
Суммируйте весь доход: трудовой доход (зарплата, бонусы, BIK), прибыль от самозанятости, доход от аренды, пенсионный доход, инвестиционный доход (дивиденды, проценты). Это ваш общий доход до любых вычетов.
Примените USC
USC применяется к валовому доходу (до налоговых кредитов, но после пенсионных взносов). Рассчитайте USC, используя прогрессивные группы: 0,5% на первые €12,012, 2% на следующие €16,688 (до €28,700), 3% на следующие €41,344 (до €70,044) и 8% на остаток. Если освобождены (доход ≤€13,000), пропустите этот шаг.
Рассчитайте PRSI
PRSI по ставке 4,35% (с окт 2026) на весь валовой трудовой доход. Освобождение при заработке ≤€352/неделю. Самозанятые платят 4,35% с прибыли от бизнеса (минимум €650). PRSI отдельно от подоходного налога и USC.
Определите группу подоходного налога
Одиночный: €44,000 по 20%, остаток по 40%. Супруги один доход: €53,000 по 20%, остаток по 40%. Супруги два дохода: стандартная группа переносима до €88,000 вместе (макс €44,000 на человека). Одинокий родитель: €48,000 по 20%.
Рассчитайте подоходный налог
Примените ставки к валовому доходу: умножьте доход в группе 20% на 20%, умножьте доход в группе 40% на 40%. Сложите вместе для валового подоходного налога до кредитов.
Вычтите налоговые кредиты
Вычтите общие налоговые кредиты: Персональный (€2,000) + Работник/Заработанный доход (€2,000) + любые другие, на которые вы имеете право (аренда, возраст, иждивенец и т.д.). Кредиты уменьшают налог евро к евро. Не могут быть отрицательными.
Общая налоговая задолженность
Сумма: Подоходный налог (после кредитов) + USC + PRSI = общий годовой налог. Для работников PAYE вычитается ежемесячно работодателем. Самозанятые платят через предварительный налог (31 окт) и баланс (31 окт следующего года).
Пример расчета (годовая зарплата €60,000 - одинокий работник PAYE)
Для простоты предполагается полный год по ставке PRSI октября 2026 года. Фактический расчет 2026 года будет пропорционально распределять ставки 4,2% и 4,35%. Супружеские пары и лица с дополнительными кредитами будут платить меньше налога.
Рассчитайте налог в Ireland
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькулятор