Как рассчитывается ваш налог — Ирландия
Расчет ирландского налога объединяет подоходный налог (по ставкам 20%/40%), USC (по прогрессивным ставкам) и PRSI (4,2%, с 1 октября 2026 года — 4,35%). Понимание их взаимодействия имеет решающее значение для налогового планирования.
Как рассчитывается ваш налог
Расчет ирландского налога объединяет подоходный налог (по ставкам 20%/40%), USC (по прогрессивным ставкам) и PRSI (4,2%, с 1 октября 2026 года — 4,35%). Понимание их взаимодействия имеет решающее значение для налогового планирования.
Рассчитайте валовой доход
Суммируйте весь доход: трудовой доход (зарплата, бонусы, BIK), прибыль от самозанятости, доход от аренды, пенсионный доход, инвестиционный доход (дивиденды, проценты). Это ваш общий доход до любых вычетов.
Примените USC
USC применяется к валовому доходу (до налоговых кредитов, но после пенсионных взносов). Рассчитайте USC, используя прогрессивные группы: 0,5% на первые €12,012, 2% на следующие €16,688 (до €28,700), 3% на следующие €41,344 (до €70,044) и 8% на остаток. Если освобождены (доход ≤€13,000), пропустите этот шаг.
Рассчитайте PRSI
PRSI по ставке 4,2% (4,35% с 1 окт 2026) на весь валовой трудовой доход. Освобождение при заработке ≤€352/неделю. Самозанятые платят 4,35% с прибыли от бизнеса (минимум €650). PRSI отдельно от подоходного налога и USC.
Определите группу подоходного налога
Одиночный: €44,000 по 20%, остаток по 40%. Супруги один доход: €53,000 по 20%, остаток по 40%. Супруги два дохода: стандартная группа переносима до €88,000 вместе (макс €44,000 на человека). Одинокий родитель: €48,000 по 20%.
Рассчитайте подоходный налог
Примените ставки к валовому доходу: умножьте доход в группе 20% на 20%, умножьте доход в группе 40% на 40%. Сложите вместе для валового подоходного налога до кредитов.
Вычтите налоговые кредиты
Вычтите общие налоговые кредиты: Персональный (€2,000) + Работник/Заработанный доход (€2,000) + любые другие, на которые вы имеете право (аренда, возраст, иждивенец и т.д.). Кредиты уменьшают налог евро к евро. Не могут быть отрицательными.
Общая налоговая задолженность
Сумма: Подоходный налог (после кредитов) + USC + PRSI = общий годовой налог. Для работников PAYE вычитается ежемесячно работодателем. Самозанятые платят через предварительный налог (31 окт) и баланс (31 окт следующего года).
Пример расчета (годовая зарплата €60,000 - одинокий работник PAYE)
PRSI в 2026 году смешанный: 4,2% с зарплаты за январь–сентябрь и 4,35% с 1 октября 2026 года. Супружеские пары и лица с дополнительными кредитами будут платить меньше налога.
Рассчитайте свой налог — Ирландия
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
PRSI - Социальное страхование по зарплате
PRSI (Pay Related Social Insurance) - это ирландская система социального страхования, финансирующая здравоохранение, государственные пенсии, декретный/отцовский отпуск, пособия для ищущих работу и выплаты по инвалидности. Взносы обязательны для всех работников, зарабатывающих выше минимальных порогов.
02Универсальный социальный взнос (USC)
Универсальный социальный взнос применяется к валовому доходу до любых налоговых кредитов или вычетов (за исключением пенсионных взносов и определенных капитальных льгот). USC заменил налог на доходы и налог на здравоохранение в 2011 году и применяется отдельно от подоходного налога.
03Налоговые кредиты и льготы
Налоговые кредиты уменьшают вашу задолженность по подоходному налогу евро к евро. В отличие от вычетов (которые уменьшают налогооблагаемый доход), кредиты напрямую уменьшают налог, который вы должны. Система налоговых кредитов Ирландии щедрая и может значительно снизить эффективные налоговые ставки.
05Налог на прирост капитала и инвестиционный доход
Прирост капитала и инвестиционный доход облагаются налогом отдельно от трудового дохода. В Ирландии действуют специальные правила для различных типов активов, включая недвижимость, акции и криптовалюту.
06Специальная программа помощи прикомандированным (SARP)
SARP - это ирландская экспатская налоговая программа, разработанная для привлечения высококвалифицированных международных талантов. Она обеспечивает значительную льготу по подоходному налогу для соответствующих работников, назначенных на работу в Ирландию из-за рубежа.