Универсальный социальный взнос (USC) — Ireland
Универсальный социальный взнос применяется к валовому доходу до любых налоговых кредитов или вычетов (за исключением пенсионных взносов и определенных капитальных льгот). USC заменил налог на доходы и налог на здравоохранение в 2011 году и применяется отдельно от подоходного налога.
Универсальный социальный взнос (USC)
Универсальный социальный взнос применяется к валовому доходу до любых налоговых кредитов или вычетов (за исключением пенсионных взносов и определенных капитальных льгот). USC заменил налог на доходы и налог на здравоохранение в 2011 году и применяется отдельно от подоходного налога.
Ставки USC 2026
Самая низкая ставка USC на первую часть дохода. Применяется ко всем, кто зарабатывает более €13,000 в год.
Вторая группа USC увеличена с €27,382 до €28,700 в Бюджете 2026 для защиты работников с минимальной зарплатой от более высокой группы USC.
Стандартная ставка USC для среднего дохода. Большинство работников попадают в эту группу.
Самая высокая ставка USC применяется к доходу, превышающему €70,044. Для самозанятых, зарабатывающих свыше €100,000, применяется дополнительная надбавка 3% (всего 11% на доход свыше €100,000).
Освобождения и снижения USC
Полное освобождение от USC, если общий доход составляет €13,000 или менее в год. После превышения этого порога USC применяется ко всему доходу, а не только к превышению.
Лица в возрасте 70+ или владельцы полной медицинской карты, зарабатывающие менее €60,000, платят сниженную ставку 2% на весь доход. Продлена до конца 2027 года для владельцев медицинских карт.
Большинство выплат социального обеспечения освобождены от USC. Государственные пенсии, пособие для ищущих работу, пособие по инвалидности не облагаются USC.
Пример расчета (доход €50,000)
Расчет первой группы
Вторая группа: €28,700 - €12,012 = €16,688
Третья группа: €50,000 - €28,700 = €21,300
Общий USC на доход €50,000 = эффективная ставка 2,07%
Рассчитайте налог в Ireland
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
PRSI - Социальное страхование по зарплате
PRSI (Pay Related Social Insurance) - это ирландская система социального страхования, финансирующая здравоохранение, государственные пенсии, декретный/отцовский отпуск, пособия для ищущих работу и выплаты по инвалидности. Взносы обязательны для всех работников, зарабатывающих выше минимальных порогов.
03Налоговые кредиты и льготы
Налоговые кредиты уменьшают вашу задолженность по подоходному налогу евро к евро. В отличие от вычетов (которые уменьшают налогооблагаемый доход), кредиты напрямую уменьшают налог, который вы должны. Система налоговых кредитов Ирландии щедрая и может значительно снизить эффективные налоговые ставки.
04Как рассчитывается ваш налог
Расчет ирландского налога объединяет подоходный налог (по ставкам 20%/40%), USC (по прогрессивным ставкам) и PRSI (по ставке 4,35%). Понимание их взаимодействия имеет решающее значение для налогового планирования.
05Налог на прирост капитала и инвестиционный доход
Прирост капитала и инвестиционный доход облагаются налогом отдельно от трудового дохода. В Ирландии действуют специальные правила для различных типов активов, включая недвижимость, акции и криптовалюту.
06Специальная программа помощи прикомандированным (SARP)
SARP - это ирландская экспатская налоговая программа, разработанная для привлечения высококвалифицированных международных талантов. Она обеспечивает значительную льготу по подоходному налогу для соответствующих работников, назначенных на работу в Ирландию из-за рубежа.