Налоги в Канаде 2026 — калькулятор зарплаты

В Канаде прогрессивная федеральная система с пятью ставками: 14% (до $58,523), 20.5% ($58,523–$117,045), 26% ($117,045–$181,440), 29% ($181,440–$258,482) и 33% (свыше $258,482). Нижняя ставка снижена с 15% до 14% с июля 2025 — 2026 первый полный год с этой ставкой. Провинциальные налоги добавляются сверху (5.06%–21% в зависимости от провинции). Базовая персональная сумма — $16,452, доход ниже не облагается. Все пороги индексируются на 2% инфляции.

Канада определяет налоговое резидентство по жизненным связям (residential ties), а не по простому подсчёту дней. Ключевые факторы: наличие жилья в Канаде, супруг/партнер или иждивенцы в Канаде, банковские счета, водительские права, медстраховка. Если у вас значительные связи, вас могут признать резидентом даже при длительном отсутствии. Резиденты платят канадский налог со всех мировых доходов. Нерезиденты облагаются только канадскими доходами. Правило 183 дней — фактор, но не единственный.

Канадский пенсионный план (CPP): ставка работника 5.95% на доход от $3,500 до $74,600 (макс. $4,230.45). Второй уровень CPP2: 4% на доход $74,600–$85,000 (макс. $416). Работодатель платит столько же. Страхование занятости (EI): $1.63 на $100 страхуемого дохода до $68,900 (макс. $1,123.07). Работодатель платит 1.4× от ставки работника. Самозанятые платят обе доли CPP (11.9%), EI — по желанию.

Федеральная базовая персональная сумма (BPA) на 2026 — $16,452 (вверх с $16,129 в 2025). Доход до этой суммы не облагается федеральным налогом. BPA создаёт невозвратный кредит $2,303 (14% × $16,452). Для высокодоходных (чистый доход свыше $181,440) BPA постепенно снижается до базовой суммы $14,829, которая достигается при $258,482. Провинциальные персональные суммы различаются и добавляются к федеральной.

Основные вычеты: RRSP (до $33,810 или 18% прошлогоднего дохода), расходы на уход за детьми, переезд (40+ км ближе к работе), профсоюзные взносы, расходы по инвестициям, убытки от капитала. Ключевые кредиты: базовая персональная сумма, медрасходы, обучение, благотворительность (14% на первые $200, 29%/33% выше), инвалидность, возрастной кредит (65+), кредит на занятость ($1 501).

Налоговый год — календарный (1 января – 31 декабря). За 2025 год: срок подачи — 30 апреля 2026 (15 июня для самозанятых, но оплата до 30 апреля). Взносы RRSP за 2025 год — до 2 марта 2026. NETFILE открывается 19 февраля 2026. Ежеквартальные авансы: 15 марта, 15 июня, 15 сентября, 15 декабря. Штраф за позднюю подачу: 5% от долга + 1% в месяц (до 12 месяцев).

Канада считает крипту товаром. Продажа, обмен или трата крипты создаёт прирост капитала — 50% прибыли включается в доход и облагается по маржинальной ставке. Если торговля криптой является бизнесом (частые сделки, короткий срок владения), 100% прибыли облагается как бизнес-доход. Майнинг и стейкинг могут быть бизнес-доходом или приростом капитала. Обмен крипты на крипту — налогооблагаемое событие. CRA требует отчёт обо всех крипто-транзакциях.

Ставка включения прироста капитала остаётся 50% на 2026 — предложение повысить до 66.67% было отменено в марте 2025 премьером Карни. Половина прибыли добавляется к доходу и облагается по маржинальной ставке. При максимальной федеральной ставке 33% эффективная федеральная ставка — 16.5%. С учётом провинции эффективная ставка — от ~12% до ~27%. Продажа основного жилья полностью освобождена от налога.

В Канаде нет налога на наследство, на поместье (estate tax) или на богатство. Однако при смерти все активы считаются проданными по рыночной стоимости, что создаёт налог на прирост капитала. Основное жилье освобождено. RRSP/RRIF включаются в последний доход (кроме перевода супругу). Налога на дарение нет, но дарение создаёт мнимую продажу для дарителя. Пробатные сборы различаются по провинциям (0%–~1.5%).

Федеральный налог на товары и услуги (GST) — 5%. Некоторые провинции объединяют GST с провинциальным налогом в HST: Онтарио 13%, Новая Шотландия/Нью-Брансуик/PEI/Ньюфаундленд 15%. Другие взимают отдельный PST: Британская Колумбия 7%, Саскачеван 6%, Манитоба 7%, Квебек QST 9.975%. Альберта, Юкон, Северо-Западные территории и Нунавут — только 5% GST. Базовые продукты, лекарства и медоборудование освобождены.