Подача декларации и соблюдение требований — Canada
В Канаде система самообложения с удержанием налога работодателем. Канадское налоговое агентство (CRA) администрирует федеральные и большинство провинциальных налогов (кроме Квебека). Электронная подача через NETFILE — стандарт, CRA My Account предоставляет онлайн-доступ к налоговой информации.
Подача декларации и соблюдение требований
В Канаде система самообложения с удержанием налога работодателем. Канадское налоговое агентство (CRA) администрирует федеральные и большинство провинциальных налогов (кроме Квебека). Электронная подача через NETFILE — стандарт, CRA My Account предоставляет онлайн-доступ к налоговой информации.
Кто обязан подавать
Любой, кто должен налог за год, обязан подать декларацию. Включает доход от работы, самозанятости, инвестиций или других источников, не полностью покрытых удержаниями.
При получении требования от CRA подать декларацию — нужно выполнить. Неподача по требованию может повлечь штрафы и преследование.
Нужно подать для получения кредита GST/HST, детского пособия, пособия работникам и провинциальных льгот. Даже без дохода подача обеспечивает право на пособия.
Любой с доходом от самозанятости обязан подавать для отчёта о доходе и уплаты CPP. Продлённый срок подачи (15 июня), но оплата до 30 апреля.
Сроки подачи 2026 (за 2025 налоговый год)
Самая ранняя дата электронной подачи. Ранние подачи получают возврат обычно за 8 рабочих дней. CRA рекомендует электронную подачу.
Последний день для взноса в RRSP за 2025 налоговый год. 2 марта, так как 1 марта — воскресенье. Взносы после этой даты считаются за 2026.
Персональная декларация T1 и долг до 30 апреля. Штраф за позднюю подачу: 5% от долга + 1% в месяц (до 12). Проценты начисляются на неоплаченные суммы.
Продлённый срок при самозанятости (вашей или супруга). Однако налоги всё равно подлежат оплате до 30 апреля. Проценты начисляются после 30 апреля.
Основные налоговые документы
Годовая справка о доходах и удержаниях. Показывает валовой доход, удержанный налог, взносы CPP/EI. Работодатели должны выдать до конца февраля.
Отчёт о процентах, дивидендах и другом инвестиционном доходе из канадских источников. Выдаётся при доходе свыше $50. Проверяйте CRA My Account.
Основная персональная декларация в CRA. Включает приложения для прироста капитала (Schedule 3), расходов по работе, бизнес-дохода и аренды.
Официальный ответ CRA на декларацию. Показывает оценённый доход, вычеты, налог/возврат, место RRSP на следующий год. Обычно в течение 2 недель после электронной подачи.
После подачи
Возвраты обрабатываются за 2 недели для электронных деклараций с прямым переводом. Бумажные — 8 недель. Статус через CRA My Account или приложение MyCRA.
Оплата через онлайн-банкинг (CRA как получатель), CRA My Payment (карта), преавторизованный дебет или на Canada Post. Рассрочка доступна при невозможности полной оплаты.
CRA может переоценить декларацию до 3 лет после первоначальной оценки (6 лет в некоторых случаях). Могут запросить документы. Храните записи минимум 6 лет.
При несогласии с оценкой подайте Notice of Objection в течение 90 дней. Можно онлайн через CRA My Account. Бесплатная процедура.
Рассчитайте налог в Canada
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
CPP, EI и взносы с зарплаты
Система социального страхования Канады финансируется через Канадский пенсионный план (CPP) и Страхование занятости (EI). CPP обеспечивает пенсии по возрасту, инвалидности и потере кормильца. EI покрывает безработицу, декретный отпуск и больничные. Обязательны для наёмных работников, для самозанятых EI опционален.
02Налоговые вычеты и кредиты
Канада предлагает как вычеты (уменьшающие налогооблагаемый доход), так и кредиты (уменьшающие сумму налога). Невозвратные кредиты снижают налог, но не создают возврат. Возвратные кредиты могут создать возврат даже при нулевом налоге. Федеральные и провинциальные кредиты часто различаются.
03Как рассчитывается ваш налог
Канадский подоходный налог рассчитывается на федеральном и провинциальном уровнях по прогрессивным шкалам. Работодатели удерживают налог в течение года. Годовая декларация сверяет удержания с фактическим налогом. Система использует комбинацию вычетов и кредитов для определения итогового налога.
04Доходы от капитала и инвестиций
Канада облагает прирост капитала по ставке включения 50% — половина прибыли добавляется к доходу. Дивиденды имеют льготный режим через систему увеличения и дивидендного кредита. В Канаде нет налога на наследство или поместье, но при смерти все активы считаются проданными. Налога на богатство нет.
05Особенности налоговой системы Канады
Налоговая система Канады включает уникальные особенности: мощные зарегистрированные сберегательные планы (RRSP, TFSA, FHSA), двухуровневую федерально-провинциальную структуру, щедрые семейные пособия и налогообложение по резидентству (не по гражданству).