Налоговые вычеты и кредиты — Canada
Канада предлагает как вычеты (уменьшающие налогооблагаемый доход), так и кредиты (уменьшающие сумму налога). Невозвратные кредиты снижают налог, но не создают возврат. Возвратные кредиты могут создать возврат даже при нулевом налоге. Федеральные и провинциальные кредиты часто различаются.
Налоговые вычеты и кредиты
Канада предлагает как вычеты (уменьшающие налогооблагаемый доход), так и кредиты (уменьшающие сумму налога). Невозвратные кредиты снижают налог, но не создают возврат. Возвратные кредиты могут создать возврат даже при нулевом налоге. Федеральные и провинциальные кредиты часто различаются.
Базовые персональные суммы (2026)
Доход ниже этого порога фактически не облагается. Создаёт невозвратный кредит $2,303 (14% × $16,452). Снижается для высокодоходных (чистый доход свыше $177,882).
Невозвратный кредит для трудового дохода. Признаёт общие рабочие расходы. Применяется автоматически — квитанции не нужны. Ценность кредита: $200 (14% × $1,428).
Каждая провинция устанавливает свою персональную сумму. Диапазон от ~$8,481 (Квебек, другая система) до ~$22,323 (Альберта). Применяется в дополнение к федеральной.
Основные вычеты
За 2026 налоговый год: максимум $33,810 или 18% прошлогоднего дохода (меньшее из двух). Неиспользованное место переносится бессрочно. Напрямую уменьшает доход по маржинальной ставке.
Вычет на сад, няню, лагеря: $8,000 на ребёнка до 7, $5,000 на ребёнка 7-16. Заявляется супругом с меньшим доходом. Уменьшает налогооблагаемый доход.
Расходы на переезд вычитаемы при переезде на 40+ км ближе к новой работе или учёбе. Включает транспорт, временное жильё, юридические расходы.
Профсоюзные и профессиональные взносы, требуемые для работы. Указываются в T4. Полностью вычитаемые из дохода.
Проценты по займам для инвестиций, комиссии за управление, бухгалтерские расходы по инвестиционному доходу. Вычитаемые из любых источников дохода.
Невозвратные налоговые кредиты
Медрасходы сверх меньшего из 3% чистого дохода или ~$2,759 (2026). Включает стоматологию, рецепты, очки, частные страховки, медпоездки. Кредит 15% от допустимой суммы.
Кредит 15% на первые $200 пожертвований; 29% на сумму свыше $200 (33% при доходе в верхней шкале). С провинциальными кредитами эффективная ставка может превысить 50%.
Федеральный кредит 15% на допустимые расходы на обучение. Неиспользованный кредит переносится вперед или передаётся родителю/супругу (до $5,000).
Федеральная сумма по инвалидности $9,872 (ценность кредита ~$1,382) для лиц с серьёзными длительными нарушениями. Требуется форма T2201, заверенная врачом.
Дополнительная сумма для лиц 65+. Снижается при чистом доходе свыше $44,325, исчезает при ~$104,510. Ценность кредита: ~$1,264.
Возвратные налоговые кредиты
Ежеквартальные выплаты для компенсации GST для малообеспеченных. До $356 на взрослого, $188 на ребёнка в 2026. Зависит от дохода. Выплачивается в июле, октябре, январе, апреле.
Безналоговая ежемесячная выплата на детей до 18. До $7,787/год на ребёнка до 6, $6,570 на 6-17 (суммы 2026). Снижается в зависимости от семейного дохода.
Возвратный кредит для низкодоходных работников. Основан на трудовом доходе. Пороги входа и выхода индексируются на инфляцию. Включает надбавку по инвалидности.
Рассчитайте налог в Canada
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
CPP, EI и взносы с зарплаты
Система социального страхования Канады финансируется через Канадский пенсионный план (CPP) и Страхование занятости (EI). CPP обеспечивает пенсии по возрасту, инвалидности и потере кормильца. EI покрывает безработицу, декретный отпуск и больничные. Обязательны для наёмных работников, для самозанятых EI опционален.
03Как рассчитывается ваш налог
Канадский подоходный налог рассчитывается на федеральном и провинциальном уровнях по прогрессивным шкалам. Работодатели удерживают налог в течение года. Годовая декларация сверяет удержания с фактическим налогом. Система использует комбинацию вычетов и кредитов для определения итогового налога.
04Доходы от капитала и инвестиций
Канада облагает прирост капитала по ставке включения 50% — половина прибыли добавляется к доходу. Дивиденды имеют льготный режим через систему увеличения и дивидендного кредита. В Канаде нет налога на наследство или поместье, но при смерти все активы считаются проданными. Налога на богатство нет.
05Особенности налоговой системы Канады
Налоговая система Канады включает уникальные особенности: мощные зарегистрированные сберегательные планы (RRSP, TFSA, FHSA), двухуровневую федерально-провинциальную структуру, щедрые семейные пособия и налогообложение по резидентству (не по гражданству).
06Подача декларации и соблюдение требований
В Канаде система самообложения с удержанием налога работодателем. Канадское налоговое агентство (CRA) администрирует федеральные и большинство провинциальных налогов (кроме Квебека). Электронная подача через NETFILE — стандарт, CRA My Account предоставляет онлайн-доступ к налоговой информации.