Налоговые вычеты и кредиты – Canada
Канада предлагает как вычеты (уменьшающие налогооблагаемый доход), так и кредиты (уменьшающие сумму налога). Невозвратные кредиты снижают налог, но не создают возврат. Возвратные кредиты могут создать возврат даже при нулевом налоге. Федеральные и провинциальные кредиты часто различаются.
Налоговые вычеты и кредиты
Канада предлагает как вычеты (уменьшающие налогооблагаемый доход), так и кредиты (уменьшающие сумму налога). Невозвратные кредиты снижают налог, но не создают возврат. Возвратные кредиты могут создать возврат даже при нулевом налоге. Федеральные и провинциальные кредиты часто различаются.
Базовые персональные суммы (2026)
Доход ниже этого порога фактически не облагается. Создаёт невозвратный кредит $2,303 (14% × $16,452). Снижается для высокодоходных (чистый доход свыше $177,882).
Невозвратный кредит для трудового дохода. Признаёт общие рабочие расходы. Применяется автоматически — квитанции не нужны. Ценность кредита: $200 (14% × $1,428).
Каждая провинция устанавливает свою персональную сумму. Диапазон от ~$8,481 (Квебек, другая система) до ~$22,323 (Альберта). Применяется в дополнение к федеральной.
Основные вычеты
За 2026 налоговый год: максимум $33,810 или 18% прошлогоднего дохода (меньшее из двух). Неиспользованное место переносится бессрочно. Напрямую уменьшает доход по маржинальной ставке.
Вычет на сад, няню, лагеря: $8,000 на ребёнка до 7, $5,000 на ребёнка 7-16. Заявляется супругом с меньшим доходом. Уменьшает налогооблагаемый доход.
Расходы на переезд вычитаемы при переезде на 40+ км ближе к новой работе или учёбе. Включает транспорт, временное жильё, юридические расходы.
Профсоюзные и профессиональные взносы, требуемые для работы. Указываются в T4. Полностью вычитаемые из дохода.
Проценты по займам для инвестиций, комиссии за управление, бухгалтерские расходы по инвестиционному доходу. Вычитаемые из любых источников дохода.
Невозвратные налоговые кредиты
Медрасходы сверх меньшего из 3% чистого дохода или ~$2,759 (2026). Включает стоматологию, рецепты, очки, частные страховки, медпоездки. Кредит 15% от допустимой суммы.
Кредит 15% на первые $200 пожертвований; 29% на сумму свыше $200 (33% при доходе в верхней шкале). С провинциальными кредитами эффективная ставка может превысить 50%.
Федеральный кредит 15% на допустимые расходы на обучение. Неиспользованный кредит переносится вперед или передаётся родителю/супругу (до $5,000).
Федеральная сумма по инвалидности $9,872 (ценность кредита ~$1,382) для лиц с серьёзными длительными нарушениями. Требуется форма T2201, заверенная врачом.
Дополнительная сумма для лиц 65+. Снижается при чистом доходе свыше $44,325, исчезает при ~$104,510. Ценность кредита: ~$1,264.
Возвратные налоговые кредиты
Ежеквартальные выплаты для компенсации GST для малообеспеченных. До $356 на взрослого, $188 на ребёнка в 2026. Зависит от дохода. Выплачивается в июле, октябре, январе, апреле.
Безналоговая ежемесячная выплата на детей до 18. До $7,787/год на ребёнка до 6, $6,570 на 6-17 (суммы 2026). Снижается в зависимости от семейного дохода.
Возвратный кредит для низкодоходных работников. Основан на трудовом доходе. Пороги входа и выхода индексируются на инфляцию. Включает надбавку по инвалидности.
Рассчитайте налог в Canada
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькулятор