Как рассчитывается ваш налог — Канада
Канадский подоходный налог рассчитывается на федеральном и провинциальном уровнях по прогрессивным шкалам. Работодатели удерживают налог в течение года. Годовая декларация сверяет удержания с фактическим налогом. Система использует комбинацию вычетов и кредитов для определения итогового налога.
Как рассчитывается ваш налог
Канадский подоходный налог рассчитывается на федеральном и провинциальном уровнях по прогрессивным шкалам. Работодатели удерживают налог в течение года. Годовая декларация сверяет удержания с фактическим налогом. Система использует комбинацию вычетов и кредитов для определения итогового налога.
Рассчитать общий доход
Сложить все источники: зарплата (T4), самозанятость, проценты, дивиденды (с увеличением), аренда, прирост капитала (50% включение), пенсии, пособия EI/государственные. Это общий доход (строка 15000).
Рассчитать чистый доход
Вычесть вычеты: RRSP, профсоюзные взносы, детский уход, переезд, расходы по работе, расходы по инвестициям. Результат — чистый доход (строка 23600), по которому определяется право на пособия.
Рассчитать налогооблагаемый доход
Вычесть дополнительные вычеты: переносы убытков, вычет для северных жителей, прочие. Результат — налогооблагаемый доход (строка 26000), база для расчёта налога.
Применить федеральные ставки
Налог по прогрессивной шкале: 14% на первые $58,523; 20.5% на $58,523–$117,045; 26% на $117,045–$181,440; 29% на $181,440–$258,482; 33% свыше $258,482. Каждая часть дохода облагается только по своей ставке.
Применить невозвратные кредиты
Кредиты уменьшают федеральный налог: базовая персональная сумма, кредит на занятость, кредиты CPP/EI, возрастной, пенсионный, по инвалидности, обучение, медрасходы, благотворительность. Рассчитываются по ставке 14% — минимальной федеральной (кроме благотворительности свыше $200 — 29%/33%).
Добавить провинциальный налог
Провинциальный налог рассчитывается отдельно по провинциальным ставкам и шкалам (сильно различаются). Применяются провинциальные кредиты. Провинциальный налог добавляется к федеральному.
Добавить CPP и EI
CPP: 5.95% на доход $3,500–$74,600 плюс 4% на $74,600–$85,000. EI: 1.63% на доход до $68,900. Это отдельно от подоходного налога, но удерживается вместе с ним из каждой зарплаты.
Итоговый налог и чистая зарплата
Итого удержания = федеральный налог + провинциальный налог + CPP + EI. Валовая зарплата минус удержания = зарплата на руки. Годовая декларация сверяет фактический налог с удержанным — разница — ваш возврат или долг.
Пример расчёта (C$75,000 годовая зарплата, резидент Онтарио)
Пример использует ставки Онтарио на 2026 год, включая Ontario Health Premium, и не учитывает RRSP и другие вычеты (взнос RRSP дополнительно уменьшил бы налогооблагаемый доход). Фактические суммы зависят от провинции.
Рассчитайте свой налог — Канада
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
CPP, EI и взносы с зарплаты
Система социального страхования Канады финансируется через Канадский пенсионный план (CPP) и Страхование занятости (EI). CPP обеспечивает пенсии по возрасту, инвалидности и потере кормильца. EI покрывает безработицу, декретный отпуск и больничные. Обязательны для наёмных работников, для самозанятых EI опционален.
02Налоговые вычеты и кредиты
Канада предлагает как вычеты (уменьшающие налогооблагаемый доход), так и кредиты (уменьшающие сумму налога). Невозвратные кредиты снижают налог, но не создают возврат. Возвратные кредиты могут создать возврат даже при нулевом налоге. Федеральные и провинциальные кредиты часто различаются.
04Доходы от капитала и инвестиций
Канада облагает прирост капитала по ставке включения 50% — половина прибыли добавляется к доходу. Дивиденды имеют льготный режим через систему увеличения и дивидендного кредита. В Канаде нет налога на наследство или поместье, но при смерти все активы считаются проданными. Налога на богатство нет.
05Особенности налоговой системы Канады
Налоговая система Канады включает уникальные особенности: мощные зарегистрированные сберегательные планы (RRSP, TFSA, FHSA), двухуровневую федерально-провинциальную структуру, щедрые семейные пособия и налогообложение по резидентству (не по гражданству).
06Подача декларации и соблюдение требований
В Канаде система самообложения с удержанием налога работодателем. Канадское налоговое агентство (CRA) администрирует федеральные и большинство провинциальных налогов (кроме Квебека). Электронная подача через NETFILE — стандарт, CRA My Account предоставляет онлайн-доступ к налоговой информации.