Как рассчитывается ваш налог – Canada
Канадский подоходный налог рассчитывается на федеральном и провинциальном уровнях по прогрессивным шкалам. Работодатели удерживают налог в течение года. Годовая декларация сверяет удержания с фактическим налогом. Система использует комбинацию вычетов и кредитов для определения итогового налога.
Как рассчитывается ваш налог
Канадский подоходный налог рассчитывается на федеральном и провинциальном уровнях по прогрессивным шкалам. Работодатели удерживают налог в течение года. Годовая декларация сверяет удержания с фактическим налогом. Система использует комбинацию вычетов и кредитов для определения итогового налога.
Рассчитать общий доход
Сложить все источники: зарплата (T4), самозанятость, проценты, дивиденды (с увеличением), аренда, прирост капитала (50% включение), пенсии, пособия EI/государственные. Это общий доход (строка 15000).
Рассчитать чистый доход
Вычесть вычеты: RRSP, профсоюзные взносы, детский уход, переезд, расходы по работе, расходы по инвестициям. Результат — чистый доход (строка 23600), по которому определяется право на пособия.
Рассчитать налогооблагаемый доход
Вычесть дополнительные вычеты: переносы убытков, вычет для северных жителей, прочие. Результат — налогооблагаемый доход (строка 26000), база для расчёта налога.
Применить федеральные ставки
Налог по прогрессивной шкале: 14% на первые $58,523; 20.5% на $58,523–$117,045; 26% на $117,045–$181,440; 29% на $181,440–$258,482; 33% свыше $258,482. Каждая часть дохода облагается только по своей ставке.
Применить невозвратные кредиты
Кредиты уменьшают федеральный налог: базовая персональная сумма, кредит на занятость, кредиты CPP/EI, возрастной, пенсионный, по инвалидности, обучение, медрасходы, благотворительность. Рассчитываются по ставке 15% (кроме благотворительности свыше $200 — 29%/33%).
Добавить провинциальный налог
Провинциальный налог рассчитывается отдельно по провинциальным ставкам и шкалам (сильно различаются). Применяются провинциальные кредиты. Провинциальный налог добавляется к федеральному.
Добавить CPP и EI
CPP: 5.95% на доход $3,500–$74,600 плюс 4% на $74,600–$85,000. EI: 1.63% на доход до $68,900. Это отдельно от подоходного налога, но удерживается вместе с ним из каждой зарплаты.
Итоговый налог и чистая зарплата
Итого удержания = федеральный налог + провинциальный налог + CPP + EI. Валовая зарплата минус удержания = зарплата на руки. Годовая декларация сверяет фактический налог с удержанным — разница — ваш возврат или долг.
Пример расчёта (C$75,000 годовая зарплата, резидент Онтарио)
Пример использует ставки провинции Онтарио. Фактические суммы зависят от провинции. Не включает Ontario Health Premium или надбавку. Взнос RRSP уменьшает налогооблагаемый доход, но и зарплату на руки. Провинциальные ставки значительно различаются по Канаде.
Рассчитайте налог в Canada
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькулятор