Особенности налоговой системы Канады — Canada

Зарегистрированный пенсионный план: взносы вычитаемы, инвестиции растут без налога, снятия облагаются. 18% от дохода или лимит. Неиспользованное место переносится. Срок взноса: первые 60 дней следующего года.

Безналоговый сберегательный счёт: взносы не вычитаемы, но весь рост и снятия полностью без налога. Накопительное место с 2009: $109,000. Снятые суммы восстанавливают место в следующем году.

Счёт для первого жилья: вычеты как RRSP + безналоговое снятие как TFSA для покупки первого дома. Нужно открыть счёт для начала накопления места.

План образовательных накоплений: государство добавляет 20% Canada Education Savings Grant (до $500/год на ребёнка, $7,200 пожизненно). Рост без налога. Снятия на учёбу облагаются в руках студента.

Нунавут — минимальная нижняя ставка. Альберта — фиксированные 8% на первые $60,000 (новое в 2026). Комбинированные ставки на нижних шкалах: от ~18% до ~27%.

Квебек — максимальные провинциальные ставки, но и щедрые вычеты/кредиты. Новая Шотландия тоже до 21%. Комбинированные максимальные ставки: от ~44% (Нунавут) до ~54% (Квебек/Новая Шотландия).

Квебек управляет своим подоходным налогом через Revenu Québec. Резиденты подают отдельные федеральную и провинциальную декларации. Использует QPP вместо CPP. Другие вычеты и кредиты.

Безналоговая ежемесячная выплата на каждого ребёнка до 18. До $7,787/год (до 6 лет) или $6,570 (6-17) в 2026. Снижается от семейного дохода. Пересчитывается в июле по прошлогодней декларации.

Стандартный: 12 месяцев по 55% заработка (макс. ~$695/неделю). Расширенный: 18 месяцев по 33%. Делится между родителями. Минимум 600 часов для допуска. У Квебека свой план.

Безналоговая ежеквартальная выплата для компенсации GST малообеспеченным. До $356/взрослый, $188/ребёнок в 2026. Нужно подать декларацию для получения.

В отличие от многих стран, Канада оценивает резидентство по жизненным связям (жильё, семья, счета, права), а не просто по дням. Можно быть резидентом даже при длительном физическом отсутствии.

Канадские граждане, постоянно живущие за рубежом, обычно не являются канадскими налоговыми резидентами. Нет обязанности подавать или платить канадские налоги при разрыве всех связей (в отличие от граждан США).

При прекращении канадского резидентства большинство активов считается проданным по рыночной стоимости. Облагается прирост капитала. RRSP и некоторые другие активы исключены.