Налоги в Италии 2026 — калькулятор зарплаты

Италия использует прогрессивную трехуровневую систему IRPEF: 23% до €28,000, 33% от €28,000-€50,000 (снижена с 35% в 2026), и 43% свыше €50,000. Вы также платите региональный налог (1,23-3,33%) и муниципальный налог (до 0,9%). Например, при зарплате €60 000 в Милане: сначала вычитаются взносы INPS €5 552, облагаемый доход — €54 448. IRPEF = €6 440 (23% на €28k) + €7 260 (33% на €22k) + €1 913 (43% на €4 448) = €15 613 (кредита работника при доходе выше €50 000 нет). Добавьте региональную надбавку Ломбардии (~€845) и муниципальную Милана (~€436) — итого подоходный налог ~€16 894, на руки ~€37 555 (общая нагрузка с INPS 37,4%).

Да, если вы проводите более 183 дней в Италии в течение календарного года, вы становитесь налоговым резидентом и должны платить итальянские налоги с мирового дохода. Цифровые кочевники, работающие удаленно на иностранные компании, несут полную ответственность. Италия разрабатывает специальный режим для цифровых кочевников в 2026 году с льготными ставками. Однако, если вы остаетесь менее 183 дней и не имеете существенных связей с Италией, вы можете платить налог только с итальянских доходов. Режим импатриации предлагает 50% освобождение от налога при соответствии.

Работники платят 9,19% с зарплаты до €56 224 и 10,19% свыше этого порога (до лимита ~€120,000). Работодатели вносят 27-32% сверх валовой зарплаты (не вычитается из зарплаты работника). Самозанятые в отдельном режиме (Gestione Separata) платят 24-35% в зависимости от статуса. Общее бремя социального страхования составляет примерно 33% валовой зарплаты, разделенное между работодателем и работником, финансируя пенсии, здравоохранение, пособия по безработице и декретные.

Да, режим импатриации Италии предлагает освобождение от налога 50% (60% с ребенком-иждивенцем до 18 лет) на итальянский доход от работы и самозанятости до €600,000 ежегодно в течение 5 лет. Вы не должны были быть итальянским налоговым резидентом в течение 3 предыдущих лет, обязуетесь на 4 года резидентства и должны быть высококвалифицированными. При зарплате €80 000: освобождение 50% вдвое уменьшает налоговую базу, экономя примерно €16 800 в год на подоходном налоге (Милан, с надбавками). Социальное страхование (9,19-10,19%) по-прежнему применяется к полной зарплате.

Италия предлагает налоговые вычеты (oneri deducibili) и налоговые кредиты (detrazioni). Вычеты включают: взносы социального страхования (полностью вычитаются), благотворительные пожертвования, дополнительные пенсионные взносы и определенные медицинские расходы. Налоговые кредиты включают: кредит работника (до €3 100 в зависимости от дохода), кредит на супруга-иждивенца (€690-800), кредиты на детей-иждивенцев (€950-1,220 за ребенка до 21 года), ипотечные проценты (до 19% на €4,000) и расходы на ремонт (50% на улучшение жилья). Кредиты напрямую уменьшают задолженность по налогу.

Работники PAYE только с доходом от одного работодателя обычно не обязаны подавать декларацию. Вы должны подать до 30 июня (онлайн) или 31 июля (бумажная) если у вас: несколько источников дохода, доход от самозанятости, доход от аренды, прирост капитала свыше €5,000, иностранный доход, или вы заявляете вычеты/кредиты, не примененные работодателем. Самозанятые подают ежегодно. Первый платеж налога 30 июня, второй 30 ноября. За несвоевременную подачу штрафы от 250% до 500% неуплаченного налога.

Прибыль от криптовалюты облагается как прирост капитала по фиксированной ставке 33% с 2026 года (26% в 2025; для евро-стейблкоинов остаётся 26%), без прежнего необлагаемого порога €2 000. Вы должны сообщать о криптовалютных активах стоимостью свыше €5,000 в вашей годовой налоговой декларации (раздел RW) и платить налог IVAFE 0,2% от стоимости. Торговля, продажа или обмен криптовалюты вызывают налогооблагаемые события. Каждую сделку нужно отслеживать. Доход от майнинга и стейкинга облагается как доход по прогрессивным ставкам (23-43%). Италия отслеживает криптовалюту через отчетность бирж.

Италия предлагает режим паушального фиксированного налога для состоятельных лиц: платите €300,000 ежегодно (увеличено с €200,000 в 2026) на весь иностранный доход независимо от суммы, плюс €50,000 за члена семьи (увеличено с €25,000). Действует до 15 лет. Не должны были быть итальянским налоговым резидентом в течение 9 из предыдущих 10 лет. Освобождает иностранный доход от итальянского налогообложения, налог на богатство от иностранных активов и налог на наследство от иностранных активов. Итальянский доход облагается нормально. Идеально для богатых лиц, переезжающих в Италию.