Question 1

Как рассчитывается подоходный налог в Италии в 2026 году?

Accepted Answer

Италия использует прогрессивную трехуровневую систему IRPEF: 23% до €28,000, 33% от €28,000-€50,000 (снижена с 35% в 2026), и 43% свыше €50,000. Вы также платите региональный налог (1,23-3,33%) и муниципальный налог (до 0,9%). Например, при доходе €60,000: €6,440 (23% на €28k) + €7,260 (33% на €22k) + €10,560 (43% на €10k) = €24,260 IRPEF. Добавьте региональный (~€1,500) и муниципальный (~€400) налоги для общей суммы ~€26,160 (эффективная ставка 43,6%) до вычетов.

Question 2

Платят ли цифровые кочевники налоги в Италии?

Accepted Answer

Да, если вы проводите более 183 дней в Италии в течение календарного года, вы становитесь налоговым резидентом и должны платить итальянские налоги с мирового дохода. Цифровые кочевники, работающие удаленно на иностранные компании, несут полную ответственность. Италия разрабатывает специальный режим для цифровых кочевников в 2026 году с льготными ставками. Однако, если вы остаетесь менее 183 дней и не имеете существенных связей с Италией, вы можете платить налог только с итальянских доходов. Режим импатриации предлагает 50% освобождение от налога при соответствии.

Question 3

Какова ставка социального страхования в Италии 2026?

Accepted Answer

Работники платят 9,19% с зарплаты до €55,448 и 10,19% свыше этого порога (до лимита ~€120,000). Работодатели вносят 27-32% сверх валовой зарплаты (не вычитается из зарплаты работника). Самозанятые в отдельном режиме (Gestione Separata) платят 24-35% в зависимости от статуса. Общее бремя социального страхования составляет примерно 33% валовой зарплаты, разделенное между работодателем и работником, финансируя пенсии, здравоохранение, пособия по безработице и декретные.

Question 4

Точен ли расчет режима импатриации?

Accepted Answer

Да, режим импатриации Италии предлагает освобождение от налога 50% (60% с ребенком-иждивенцем до 18 лет) на итальянский доход от работы и самозанятости до €600,000 ежегодно в течение 5 лет. Вы не должны были быть итальянским налоговым резидентом в течение 3 предыдущих лет, обязуетесь на 4 года резидентства и должны быть высококвалифицированными. При зарплате €80,000: освобождение 50% означает, что только €40,000 облагаются налогом, экономя примерно €11,000-15,000 ежегодно на подоходном налоге. Социальное страхование (9,19-10,19%) по-прежнему применяется к полной зарплате.

Question 5

Какие вычеты я могу заявить в Италии?

Accepted Answer

Италия предлагает налоговые вычеты (oneri deducibili) и налоговые кредиты (detrazioni). Вычеты включают: взносы социального страхования (полностью вычитаются), благотворительные пожертвования, дополнительные пенсионные взносы и определенные медицинские расходы. Налоговые кредиты включают: кредит работника (€1,880-€1,955 в зависимости от дохода), кредит на супруга-иждивенца (€690-800), кредиты на детей-иждивенцев (€950-1,220 за ребенка до 21 года), ипотечные проценты (до 19% на €4,000) и расходы на ремонт (50% на улучшение жилья). Кредиты напрямую уменьшают задолженность по налогу.

Question 6

Когда мне нужно подавать налоговую декларацию в Италии?

Accepted Answer

Работники PAYE только с доходом от одного работодателя обычно не обязаны подавать декларацию. Вы должны подать до 30 июня (онлайн) или 31 июля (бумажная) если у вас: несколько источников дохода, доход от самозанятости, доход от аренды, прирост капитала свыше €5,000, иностранный доход, или вы заявляете вычеты/кредиты, не примененные работодателем. Самозанятые подают ежегодно. Первый платеж налога 30 июня, второй 30 ноября. За несвоевременную подачу штрафы от 250% до 500% неуплаченного налога.

Question 7

Как Италия облагает налогом криптовалюту в 2026?

Accepted Answer

Прибыль от криптовалюты облагается как прирост капитала по фиксированной ставке 26%, если годовая прибыль превышает €2,000. Вы должны сообщать о криптовалютных активах стоимостью свыше €5,000 в вашей годовой налоговой декларации (раздел RW) и платить налог IVAFE 0,2% от стоимости. Торговля, продажа или обмен криптовалюты вызывают налогооблагаемые события. Каждую сделку нужно отслеживать. Владение более 7 дней и прибыль менее €2,000 освобождены. Доход от майнинга и стейкинга облагается как доход по прогрессивным ставкам (23-43%). Италия отслеживает криптовалюту через отчетность бирж.

Question 8

Что такое итальянский режим фиксированного налога для состоятельных лиц?

Accepted Answer

Италия предлагает режим паушального фиксированного налога для состоятельных лиц: платите €300,000 ежегодно (увеличено с €200,000 в 2026) на весь иностранный доход независимо от суммы, плюс €50,000 за члена семьи (увеличено с €25,000). Действует до 15 лет. Не должны были быть итальянским налоговым резидентом в течение 9 из предыдущих 10 лет. Освобождает иностранный доход от итальянского налогообложения, налог на богатство от иностранных активов и налог на наследство от иностранных активов. Итальянский доход облагается нормально. Идеально для богатых лиц, переезжающих в Италию.

Налогооблагаемый доход	Ставка
€0 - €28,000	23%
€28,001 - €50,000	35%
Over €50,001	43%

Калькулятор налогов Italy 2026