Налоговые кредиты и вычеты (Detrazioni e Deduzioni) – Italy

Все обязательные взносы INPS (9,19-10,19% зарплаты) полностью вычитаются из валового дохода до расчета IRPEF. Значительно уменьшает налоговую базу. Автоматически применяется работодателем для работников.

Добровольные взносы в дополнительные пенсионные фонды (fondi pensione) вычитаются до €5,164.57 ежегодно. Уменьшает налогооблагаемый доход, экономя 23-43% в зависимости от группы. Должны быть в утвержденные фонды.

Пожертвования ONLUS (некоммерческим) вычитаются до 10% заявленного дохода или €70,000 макс. Пожертвования политическим партиям: 20% вычитаются до €30,000. Религиозные учреждения: €1,032.91 макс. Требуется документация.

Назначенные судом алименты и платежи на содержание при разводе полностью вычитаются из дохода. Должны быть по решению суда/соглашению о разводе. Не могут быть добровольными соглашениями. Получатель должен декларировать как налогооблагаемый доход.

Кредит, зависящий от дохода для работников: €1,955 если доход ≤€15,000, уменьшается до €1,910 при €28,000, €1,910-€1,190 от €28k-€50k, €0 свыше €50,000. Автоматически применяется работодателем. Документация не требуется.

Для дохода от самозанятости/бизнеса: €1,265-€1,420 в зависимости от уровня дохода. Менее щедрый, чем кредит работника. Уменьшается от €15,000 до €55,000 дохода, ноль выше.

Для получателей пенсионного дохода: €1,955 если пенсия ≤€8,500, €1,910 для €8,500-€28,000, уменьшается до нуля к €50,000. Помогает пенсионерам с низким доходом. Комбинируется с другими доступными кредитами.

Если у супруга доход менее €2,840.51: кредит €800 если ваш доход ≤€15,000, уменьшается до €690 при €40,000, €0 выше €80,000. Увеличивается на €10 за каждого ребенка. Устаревший кредит постепенно упраздняется.

Для детей-иждивенцев в возрасте 21-30 лет (или старше 30, если инвалиды): €950 налогового кредита каждый, если доход ребенка менее €4,000 и он живет с вами. Увеличивается до €1,220, если у ребенка инвалидность. Требуется подтверждение иждивенчества.

Для родителей/бабушек и дедушек-иждивенцев старше 75 лет, живущих с вами: €750 каждый, если их доход менее €2,840.51. Полный кредит, если ваш доход ≤€15,000, уменьшается до €0 при €95,000. Должны проживать совместно.

Семьи с 4+ детьми-иждивенцами получают дополнительный кредит €1,200 в год (€100/месяц). Применяются ограничения по доходу. Признает более высокие расходы больших семей. Заявляется через работодателя или налоговую декларацию.

Для покупки первого дома: налоговый кредит 19% на уплаченные ипотечные проценты, до €4,000 процентов = макс €760 годовой кредит. Только для основного места жительства. Должен быть основным домом на момент покупки. 10-летняя льгота.

Для ремонта первого дома: 50% расходов вычитаются в течение 10 лет. Макс €96,000 за недвижимость (€48,000 общая выгода). Подтверждено на 2026 год. Требуются зарегистрированные подрядчики, банковские переводы, документация. Крупная налоговая льгота.

Энергосберегающий ремонт: вычет 50-65% в зависимости от типа работы (изоляция 65%, солнечные панели 50%, окна 50%). Распределяется на 10 лет. Отдельные лимиты. Должно улучшить энергетическую классификацию. Популярный стимул.

Для арендаторов: кредит €300, если доход €15,791-€30,987 (молодые пары/одинокие родители получают €495.80). Должен быть договор аренды основного места жительства. Ограниченная доступность. Большинство арендаторов не квалифицируются.

Налоговый кредит 19% на личные медицинские расходы, превышающие порог €129.11. Включает: визиты к врачу, лекарства (только по рецепту), операции, диагностические тесты, медицинские устройства, очки. Сохраняйте все чеки. Нет верхнего лимита.

Плата за университет: 19% на уплаченную плату (без лимита). Плата за частную школу (K-12): 19% до €800 за ребенка. Спорт для детей 5-18: 19% до €210. Требуется документация с чеками из утвержденных учреждений.

Налоговый кредит 19% на похоронные расходы до €1,550 за умершего. Заявляется лицом, оплатившим расходы. Требуется документация. Может быть заявлен членами семьи, разделяющими расходы.