Как рассчитывается ваш налог в Италии — Италия
Расчет итальянского налога включает несколько уровней: национальный IRPEF (23-43%), региональная надбавка (0,7-3,33%), муниципальная надбавка (0-0,9%), плюс взносы социального страхования (9,19-10,19%). Понимание процесса помогает оптимизировать вашу налоговую позицию и избежать сюрпризов.
Как рассчитывается ваш налог в Италии
Расчет итальянского налога включает несколько уровней: национальный IRPEF (23-43%), региональная надбавка (0,7-3,33%), муниципальная надбавка (0-0,9%), плюс взносы социального страхования (9,19-10,19%). Понимание процесса помогает оптимизировать вашу налоговую позицию и избежать сюрпризов.
Рассчитайте общий доход
Суммируйте все источники дохода: работа по найму (зарплата, бонусы, льготы в натуре), самозанятость (прибыль от бизнеса), доход от аренды, пенсионный доход, доход от капитала (дивиденды, проценты). Это ваш общий валовой доход до любых вычетов.
Примените налоговые вычеты (Oneri Deducibili)
Вычтите вычитаемые статьи из валового дохода: обязательные взносы социального страхования (9,19-10,19%), дополнительные пенсионные взносы (до €5,164.57), алиментные платежи, определенные медицинские расходы. Результат - ваш налогооблагаемый доход.
Рассчитайте IRPEF (национальный подоходный налог)
Примените прогрессивные группы к налогооблагаемому доходу: 23% на первые €28,000 (= €6,440), плюс 33% на часть €28,000-€50,000, плюс 43% на сумму выше €50,000. Сложите все части для валового IRPEF.
Рассчитайте региональный налог
Примените региональную надбавку к тому же налогооблагаемому доходу: 0,7-3,33% в зависимости от региона проживания. Рим (Лацио) до 3,33%, Милан (Ломбардия) 1,23-1,73%. Отдельный расчет от IRPEF, но та же база.
Рассчитайте муниципальный налог
Примените муниципальную надбавку к налогооблагаемому доходу: 0-0,9% в зависимости от муниципалитета. Крупные города обычно 0,8-0,9%, маленькие города часто 0%. На основе резидентства 31 декабря налогового года.
Вычтите налоговые кредиты (Detrazioni)
Вычтите применимые налоговые кредиты из валового налога: кредит работника (до €3 100), семейные кредиты (супруг, дети), кредит на ипотечные проценты, кредит на медицинские расходы (19%), образовательные кредиты, кредиты на ремонт. Кредиты уменьшают налог евро к евро.
Общая налоговая задолженность
Сумма: IRPEF (после кредитов) + Региональный налог + Муниципальный налог = общий подоходный налог. Отдельно от этого: взносы социального страхования (9,19-10,19% валовой зарплаты). Для работников: удерживается ежемесячно работодателем. Самозанятые: платится платежами в июне и ноябре.
Пример расчета (€60,000 валовой зарплаты - Работник в Милане, одинокий, без детей)
В этом примере предполагается резидентство в Милане (региональные ставки Ломбардии 1,23-1,73%, муниципальная 0,8%). В регионах со ставкой до 3,33% (например, Лацио) региональная надбавка выше; в городах без муниципальной надбавки экономия около €400. Заявление дополнительных кредитов (члены семьи-иждивенцы, ипотечные проценты, медицинские расходы) еще больше снизит налог. Режим импатриации (50% освобождение) сократит подоходный налог примерно вдвое.
Рассчитайте свой налог — Италия
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
INPS - Взносы социального страхования
INPS (Istituto Nazionale della Previdenza Sociale) - Национальный институт социального обеспечения Италии, управляющий пенсиями, здравоохранением, пособиями по безработице, декретными/отцовскими отпусками и пособиями по инвалидности. Взносы обязательны для всех работников и финансируют всеобъемлющую систему социального обеспечения Италии.
02IRPEF - Подоходный налог 2026
IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) - это национальный подоходный налог Италии с тремя прогрессивными группами по состоянию на 2026 год. Региональные и муниципальные надбавки добавляют дополнительные уровни, делая общее налоговое бремя зависимым от местоположения.
03Налоговые кредиты и вычеты (Detrazioni e Deduzioni)
Италия различает вычеты (oneri deducibili - уменьшают налогооблагаемый доход) и налоговые кредиты (detrazioni - уменьшают задолженность по налогу). Кредиты более ценны, так как обеспечивают уменьшение евро к евро независимо от налоговой группы.
05Доход от капитала и налогообложение инвестиций
Италия применяет заменяющий налог с фиксированной ставкой (imposta sostitutiva) к большинству доходов от капитала вместо прогрессивных ставок IRPEF. Это включает дивиденды, проценты, прирост капитала от ценных бумаг и криптовалюты. Отдельные правила применяются для разных типов активов.
06Налоговый режим для импатриантов (Lavoratori Impatriati)
Режим импатриации Италии (обновлен в 2024 году) обеспечивает значительную налоговую льготу для квалифицированных работников, переезжающих в Италию из-за границы. Режим направлен на привлечение высококвалифицированных специалистов, поощрение возвращения итальянских граждан и повышение конкурентоспособности Италии для международных талантов.
07Режим фиксированного налога HNWI для новых резидентов
Режим фиксированного налога для состоятельных лиц Италии позволяет новым резидентам платить фиксированную годовую паушальную сумму на весь иностранный доход независимо от суммы. Разработан для привлечения богатых людей, инвесторов и предпринимателей к переезду в Италию.