Question 1

Как рассчитывается подоходный налог в Сербии в 2026 году?

Accepted Answer

Сербия использует фиксированную ставку подоходного налога 10% на доход от работы по найму после вычета необлагаемой суммы (34 221 динар в месяц в 2026 году). Дополнительно применяется годовой налог для высокооплачиваемых: 10% на доход от 3 до 6 средних годовых зарплат (примерно €42 000-€84 000) и 15% свыше 6 средних зарплат (свыше €84 000). Для лиц младше 40 лет налоговая база уменьшается на 3 средние годовые зарплаты.

Question 2

Платят ли цифровые кочевники налоги в Сербии?

Accepted Answer

Да, если вы проводите 183 дня или более в Сербии в течение 12 месяцев, вы становитесь налоговым резидентом и должны платить сербские налоги на весь мировой доход. Цифровые кочевники, работающие удаленно на иностранные компании, могут подать заявку на временный вид на жительство (требуется минимальный годовой доход $42 000) или визу для самозанятых. Если вы остаетесь менее 183 дней, платите налог только с дохода, полученного в Сербии. В Сербии нет специальной визы для цифровых кочевников, но есть гибкие варианты для самозанятых.

Question 3

Какова ставка социальных взносов в Сербии в 2026 году?

Accepted Answer

Работники платят 19,9% социальных взносов, вычитаемых из валовой зарплаты: пенсионное и страхование по инвалидности 14%, медицинское страхование 5,15%, страхование по безработице 0,75%. Работодатели платят дополнительно 15,15%: пенсионное 10%, медицинское 5,15%. Взносы ограничены 5-кратной средней месячной зарплатой (примерно 732 820 динаров или €6 250 в 2026 году). Минимальная база взносов составляет 35,05% средней зарплаты (примерно 51 297 динаров или €440).

Question 4

Какие вычеты я могу получить в Сербии?

Accepted Answer

Необлагаемая сумма 34 221 динар в месяц (примерно €290) на 2026 год, автоматически вычитается из валовой зарплаты. Налоговая льгота при реинвестировании криптовалюты/прироста капитала: освобождение 50% при инвестировании в сербскую компанию в течение 90 дней, или возврат 50% при инвестировании в течение 12 месяцев. Иностранные работники младше 40 лет, не проживавшие в Сербии 2 года, могут получить снижение на 70% налоговой базы и взносов. Вычеты за уплаченные социальные взносы.

Question 5

Когда нужно подавать налоговую декларацию в Сербии?

Accepted Answer

Работники с доходом только от одного работодателя обычно не подают декларацию - работодатель удерживает налог. Подавать нужно при: доходе от самозанятости, приросте капитала (в течение 120 дней после окончания квартала), доходе от аренды (ставка 20%), роялти или применении дополнительного годового налога (высокие доходы). Срок подачи годового дополнительного налога - 15 мая. Подача через систему Налогового управления (Poreska uprava) на poreskauprava.gov.rs.

Question 6

Как Сербия облагает налогом криптовалюту в 2026 году?

Accepted Answer

Прирост от криптовалюты облагается фиксированным налогом 15% на разницу между ценой покупки и продажи. Налоговая льгота: освобождение 50% при реинвестировании в сербскую компанию в течение 90 дней, или возврат 50% в течение 12 месяцев. Владение криптовалютой более 10 лет: полное освобождение. Доход от майнинга облагается как прочий доход по ставке 20% от рыночной стоимости. Отчет нужно подать в течение 120 дней после квартала, в котором получен доход. Обмен криптовалют - налоговое событие. Убытки могут компенсировать прибыль в том же году.

Question 7

Есть ли налоговые льготы для бизнеса в Сербии?

Accepted Answer

Корпоративный налог 15% фиксированный. Льгота при реинвестировании прироста от цифровых активов/капитала в сербские компании в том же налоговом периоде - прирост исключается из налоговой базы. Расходы на R&D имеют право на двойной вычет. Режим для интеллектуальной собственности: 80% дохода от IP исключается из налоговой базы. Налоговый кредит 30% за инвестиции в инновационные стартапы (до 100 млн динаров). Убытки переносятся на 5 лет. Свободные экономические зоны предлагают дополнительные льготы.

Question 8

Какова ставка налога на дивиденды в Сербии в 2026 году?

Accepted Answer

Дивиденды облагаются фиксированной ставкой 15% для резидентов. Для нерезидентов: налог у источника 20%, если не снижен соглашением об избежании двойного налогообложения. Сербия имеет 64 налоговых соглашения, включая все страны ЕС (кроме Португалии), Канаду, Китай, Японию, Великобританию и ОАЭ. Директива ЕС о материнских и дочерних компаниях может применяться для соответствующих компаний ЕС. Дивиденды облагаются отдельно от трудового дохода и не включаются в расчет дополнительного годового налога.

Налоговый калькулятор Serbia 2026

Расчёт

Итог по налогам 2026

Найдите вычеты, которые вы упускаете

Шкала налогов (2026)

Налоговые гайды по Serbia

Социальные взносы (Doprinosi)

Подоходный налог 2026

Налогообложение бизнеса

Прирост капитала и криптовалюта

Налоги на недвижимость и передачу

Частые вопросы

Как рассчитывается подоходный налог в Сербии в 2026 году?

Платят ли цифровые кочевники налоги в Сербии?

Какова ставка социальных взносов в Сербии в 2026 году?

Какие вычеты я могу получить в Сербии?

Когда нужно подавать налоговую декларацию в Сербии?

Как Сербия облагает налогом криптовалюту в 2026 году?

Есть ли налоговые льготы для бизнеса в Сербии?

Какова ставка налога на дивиденды в Сербии в 2026 году?

Сравнение Serbia с другими странами

Похожие страны

Hungary

Norway

Estonia

Belgium

Croatia

Austria