Налоги в Австрии 2026 — калькулятор зарплаты

В Австрии прогрессивная система с налогом от 0% до 55%. Первые €13 539 дохода не облагаются налогом. Дальше ставки растут: 20% (€13 539–€21 992), 30% (€21 992–€36 458), 40% (€36 458–€70 365), 48% (€70 365–€104 859), 50% (€104 859–€1 000 000) и 55% свыше €1 миллиона. Налоговые границы автоматически корректируются каждый год на две трети от инфляции. В 2026 году границы выросли на 1,73%.

Да, если вы проводите больше 183 дней в году в Австрии или имеете там постоянное жилье или центр жизненных интересов (семья, работа, бизнес), вы становитесь налоговым резидентом. Резиденты платят австрийские налоги со всех доходов по миру. Если вы находитесь меньше 183 дней и живете в другой стране, платите налог только с австрийских доходов.

Работники платят 18,07% от зарплаты: пенсионное страхование 10,25%, медстраховка 3,87%, страховка от безработицы 2,95%, плюс мелкие взносы. Работодатели платят примерно 21% сверху: пенсия 12,55%, медстраховка 3,78%, безработица 2,95%, страховка от несчастных случаев 1,1%, плюс другие сборы. Максимальная база для взносов €6 930 в месяц (€83 160 в год).

Австрийские работники получают 13-ю и 14-ю зарплаты (отпускные и рождественский бонус), которые облагаются льготно. Первые €620 в год не облагаются налогом, остаток облагается по фиксированной ставке 6% (27% и 35,75% — только для очень крупных выплат), что намного ниже обычных ставок. Социальные взносы снижены: работодатель 20,48%, работник 17,07%, всего 37,55%. Максимальная база €13 860 в год для специальных выплат.

Основные вычеты: рабочие расходы (проезд, обучение, оборудование); транспортный налоговый кредит (Verkehrsabsetzbetrag) €496; вычет единственному кормильцу €601; вычет родителю-одиночке €601 плюс €212 на второго ребенка; вычет пенсионерам €1,002-€1,476; специальные расходы (пенсионные взносы, страховки, пожертвования); чрезвычайные расходы (болезнь, инвалидность, уход за иждивенцами). Семейный бонус плюс дает налоговые кредиты на детей.

Налоговый год - календарный (1 января - 31 декабря). Срок подачи на бумаге: 30 апреля следующего года. Электронная подача через FinanzOnline: 30 июня. Через налогового консультанта: возможны продления. Работники только с зарплатой не обязаны подавать декларацию, если не хотят вернуть переплату или заявить вычеты. Самозанятые должны подавать годовую декларацию с ежеквартальными авансами.

Криптовалюта облагается по фиксированной ставке 27.5% как доход от капитала. Это относится к майнингу, стейкингу, доходу от кредитования и прибыли от продажи или обмена. Налог применяется к стейблкоинам и публично предлагаемым криптовалютам. NFT и токены активов облагаются по общим правилам. Убытки можно вычесть из прибыли. Австрия отслеживает крипту через отчеты бирж.

Прирост капитала от акций, облигаций и крипты облагается по фиксированной ставке 27.5%. Недвижимость: купленная до 1 апреля 2002 года облагается фактически по ставке 4,2% от цены продажи или 18%, если переклассифицирована как земля под застройку. Купленная позже — 30% от прибыли. Льгота за 10 лет владения отменена с 1 апреля 2012 года. Проценты и дивиденды тоже 27,5%.

Австрия отменила налог на наследство и дарение в 2008 году. Нет налога на имущество. Однако при покупке недвижимости платится налог на переход права собственности 3.5%. Прирост капитала от продажи недвижимости облагается (ставки зависят от даты покупки). Нет налога на чистую стоимость активов. Австрия фокусируется на налогообложении доходов, а не накопленного богатства.

Стандартная ставка НДС 20%. Пониженные ставки: 13% на некоторые товары и услуги (еда, книги, культурные мероприятия); 10% на базовые продукты, общественный транспорт, жилье, лекарства. Самозанятые должны начислять НДС, если годовой оборот превышает €55 000. Декларации подаются ежеквартально или ежегодно в зависимости от оборота. Австрия следует директиве ЕС по НДС.