Налоговый калькулятор — Латвия 2026

Латвия использует прогрессивную двухуровневую систему. Ставка 25,5% применяется к доходу до €105,300 в год. Ставка 33% применяется к доходу выше этого порога. Дополнительно есть надбавка 3% на доход свыше €200,000. Все налогоплательщики получают фиксированную льготу €550 в месяц (€6,600 в год). Например, при доходе €60 000: после вычета взносов работника 10,5% (€6 300) и льготы €6 600 по ставке 25,5% облагается €47 100, что составляет €12 011. Эффективная ставка подоходного налога — 20,0%. Социальные взносы добавляют еще 10,5% от работника и 23,59% от работодателя.

Да, если вы проводите 183 дня или более в Латвии в течение 12 месяцев, вы становитесь налоговым резидентом. Тогда вы должны платить латвийские налоги со всего мирового дохода. Цифровые кочевники, работающие удаленно на иностранные компании, полностью несут налоговую ответственность. У Латвии пока нет специальной визы для цифровых кочевников. Однако иностранные удаленные работники могут получить разрешение на 1 год, если работают на компанию из страны-члена ОЭСР. Если вы остаетесь менее 183 дней, вы платите налог только с латвийского дохода.

Работники платят 10,5% обязательных взносов социального страхования. Эта сумма вычитается из валовой зарплаты. Работодатели платят 23,59% сверх валовой зарплаты. Общая нагрузка составляет 34,09%. Взносы ограничены годовым доходом €105,300. Для дохода выше этой суммы применяется налог солидарности по той же ставке 34,09%. Эти взносы финансируют пенсии, здравоохранение, пособия по безработице и декретные выплаты. Самозанятые платят по другим ставкам в зависимости от уровня дохода.

Все налогоплательщики получают фиксированную персональную льготу €550 в месяц (€6,600 в год). Пенсионеры получают больше — €1,000 в месяц (€12,000 в год). Работающие пенсионеры могут разделить эту льготу: €500 применяется к пенсии, €500 — к зарплате. Есть льгота на иждивенцев — €250 в месяц на каждого ребенка-иждивенца или нетрудоспособного члена семьи. Дополнительные вычеты включают расходы на образование (до 20% от налогооблагаемого дохода), взносы в частные пенсионные фонды, премии по медицинскому страхованию, ипотечные проценты на первое жилье, пожертвования зарегистрированным благотворительным организациям. Все применяется автоматически, если вы подаете налоговую книжку работодателю.

Крайний срок подачи — 1 июня (продлен до 1 июля с 2026 года). Работники с одним работодателем и поданной налоговой книжкой обычно не обязаны подавать декларацию. Работодатель управляет всеми удержаниями. Вы должны подать декларацию, если у вас несколько источников дохода, доход от самозанятости, иностранный доход, прирост капитала, доход от аренды, или если вы заявляете дополнительные вычеты. Годовую декларацию подают электронно через EDS (Электронную систему деклараций) на сайте www.vid.gov.lv. За несвоевременную подачу штрафы от €15 до €700 в зависимости от обстоятельств.

Прибыль от криптовалюты облагается как личный доход. Ставка 25,5%, если общий годовой доход (включая криптовалюту) не превышает €105,300. Иначе ставка 33%. Нет отдельной ставки на прирост капитала — все интегрировано в обычный подоходный налог. Вы должны сообщать обо всех криптотранзакциях, превышающих €1,000 за одну транзакцию. Доход от майнинга и стейкинга облагается как доход в момент получения. Простое владение криптовалютой не облагается налогом — только реализация (продажа, обмен). Обмен крипты на крипту также облагается налогом. Убытки могут компенсировать прибыль в пределах того же года.

Латвия предлагает уникальную систему — 0% налога на нераспределенную прибыль. Вы платите только 20%, когда распределяете дивиденды или совершаете определенные транзакции. Это делает Латвию очень привлекательной для реинвестирования. Есть налог для микропредприятий: фиксированные 25% от выручки до €40,000 (покрывает все налоги и социальные взносы — упрощенный режим). Свободные порты и особые экономические зоны предлагают сниженные налоги на недвижимость. Доступны налоговые стимулы для исследований и разработок. Закон о стартапах предоставляет налоговые льготы для соответствующих инновационных компаний.

Дивиденды облагаются по фиксированной ставке 20% как для резидентов, так и для нерезидентов. Эта ставка применяется независимо от вашего уровня дохода. Для компаний действует 20% налог при распределении прибыли (это уникальная система Латвии — 0% налог на нераспределенную прибыль). Договоры об избежании двойного налогообложения могут снизить ставки для нерезидентов. Если вы получаете дивиденды от иностранных компаний, может потребоваться декларация в годовой отчетности, но применяются зачеты иностранного налога. Директива о материнских и дочерних компаниях применяется для компаний ЕС с долей владения 10% и более.