Question 1

Как рассчитывается подоходный налог в Люксембурге в 2026 году?

Accepted Answer

Люксембург использует прогрессивную систему налогообложения со ставками от 0% до 42%. Доход до €13,230 не облагается налогом. Ставки постепенно увеличиваются: 8% (€13,230-€20,818), 9% (€20,818-€34,513), 10% (€34,513-€66,612), 11% (€66,612-€99,266), 12% (€99,266-€200,000) и 42% свыше €200,000. Доступны налоговые кредиты: €480 годовой кредит для работающих, €600 минимальный кредит. Надбавка солидарности 7-9% применяется к более высоким доходам.

Question 2

Платят ли цифровые кочевники налоги в Люксембурге?

Accepted Answer

Если вы проводите 183 дня или более в Люксембурге в течение календарного года, вы становитесь налоговым резидентом и должны платить налоги с мирового дохода. В Люксембурге нет специальной программы виз для цифровых кочевников. Удаленным работникам требуется либо разрешение на работу, либо гражданство ЕС. При проживании менее 183 дней облагается налогом только доход из люксембургских источников. Налоговое резидентство также может быть установлено, если Люксембург является центром ваших жизненных интересов.

Question 3

Какая ставка социальных взносов в Люксембурге в 2026 году?

Accepted Answer

Работники платят 12,55% социальных взносов: пенсионное страхование 8%, медицинское 3,05%, долгосрочный уход 1,4%, по безработице 0,1%. Работодатели дополнительно вносят примерно 14,24%. Общая комбинированная нагрузка около 26,79%. Взносы рассчитываются с валовой зарплаты до годового потолка примерно €155,000. Самозанятые платят как работник, так и как работодатель, всего около 26,8%.

Question 4

Какие вычеты я могу заявить в Люксембурге?

Accepted Answer

Стандартные вычеты: €540 на специальные расходы, €4,500 для одиноких работников, €9,000 для пар. Налоговый кредит €480/год для работающих. Можно вычесть фактические расходы: транспортные расходы (€0,33/км для 0-30км, выше для больших расстояний), профессиональное обучение, расходы на домашний офис, профессиональную литературу. Проценты по ипотеке, страховые премии, пенсионные взносы сверх обязательного минимума, благотворительные пожертвования до 20% дохода или €1 млн.

Question 5

Когда нужно подавать налоговую декларацию в Люксембурге?

Accepted Answer

Крайний срок подачи - 31 марта за предыдущий налоговый год, продлевается до 31 декабря при электронной подаче. Одинокие работники только с доходом от одного работодателя обычно не должны подавать декларацию. Необходимо подавать при: нескольких источниках дохода, доходе от самозанятости, доходе от аренды, значительном инвестиционном доходе или заявлении вычетов сверх стандартных. Подача через портал MyGuichet.lu.

Question 6

Как Люксембург облагает налогом криптовалюту в 2026 году?

Accepted Answer

Прибыль от частных операций с криптовалютой не облагается налогом при владении активами более 6 месяцев. Краткосрочная прибыль (менее 6 месяцев) облагается как прочий доход по прогрессивным ставкам до 42%. Вознаграждения от майнинга и стейкинга облагаются как профессиональный или прочий доход при получении. Необходимо отчитываться о транзакциях. Профессиональная торговля криптовалютой облагается как бизнес-доход. Убытки могут компенсировать прибыль в том же налоговом году. Отсутствие налога на прирост капитала для долгосрочных держателей.

Question 7

Есть ли налоговые льготы для бизнеса в Люксембурге?

Accepted Answer

Ставка корпоративного налога 17% плюс 7% надбавка солидарности (эффективная ~18,19%). Муниципальный бизнес-налог варьируется от 6 до 10,5% в зависимости от муниципалитета. Режим интеллектуальной собственности предлагает освобождение до 80% на квалифицирующийся доход от ИС. Налоговый кредит на инновации 20-35% для расходов на НИОКР. Освобождение от налога на участие: дивиденды и прирост капитала от квалифицирующихся долей не облагаются налогом. Благоприятный режим холдинговых компаний. Соглашения об избежании двойного налогообложения с 80+ странами.

Question 8

Какая ставка налога на дивиденды в Люксембурге в 2026 году?

Accepted Answer

Дивиденды облагаются налогом у источника 21% для резидентов (15% налог плюс 6% надбавка солидарности). Нерезиденты сталкиваются с той же ставкой 15%, потенциально сниженной согласно налоговым соглашениям. Директива ЕС о материнских и дочерних компаниях устраняет удержание для квалифицирующихся компаний ЕС. Дивиденды включаются в налогооблагаемый доход для самозанятых. Половина дивидендного дохода может быть освобождена, если доля владения превышает 10% или стоимость приобретения более €1,2 млн и владение 12+ месяцев.

Калькулятор налогов Luxembourg 2026