Подоходный налог 2026 — Люксембург

Первые €13,230 годового дохода не облагаются налогом для всех. Включает доход от работы, бизнеса, пенсии и другой налогооблагаемый доход.

От 8% до 12% шагами по €2 205 (€13 230–€24 255), затем от 14% до 38% шагами по €2 295 до €54 090, затем 39% до €117 450. Постепенная прогрессия.

Доход свыше €234 870 облагается по ставке 42% (40% — с €117 450, 41% — с €176 160). Один из самых высоких порогов для максимальной ставки в Европе. Применяется дополнительная надбавка солидарности.

Автоматический кредит для работающих лиц: €600 при валовой зарплате от €11 265 до €40 000, выше постепенно уменьшается. Плюс CO2-кредит до €216. Применяется после расчета налога на налогооблагаемый доход.

Для работников с валовой зарплатой €1 800–€3 000 в месяц, до нуля уменьшается к €3 600. В сочетании с кредитом для работников заметно снижает налог при скромных доходах.

Одинокие лица, живущие одни, получают вычет €4,500. Семейные пары получают €9,000. Уменьшает налогооблагаемый доход.

7% надбавка на подоходный налог для всех налогоплательщиков. Применяется к налоговой сумме, а не к доходу.

9% надбавка при облагаемом доходе свыше €150 000 (Класс 1) или €300 000 (Класс 2). Увеличивает эффективную налоговую ставку для высокооплачиваемых.

По умолчанию для незамужних лиц без детей. Применяются стандартные вычеты и ставки.

Возможность совместного налогообложения. Ставки фактически удваиваются. Более выгодно для пар с разницей в доходах. Может существенно сэкономить налоги.

Для одиноких родителей с детьми-иждивенцами. Дополнительные вычеты. Более выгодно, чем стандартный Класс 1.