Как рассчитывается ваш налог — Латвия
Расчет латвийского налога прост благодаря фиксированным льготам и двухставочной системе. Электронные системы обрабатывают большинство расчетов автоматически для наемных работников.
Как рассчитывается ваш налог
Расчет латвийского налога прост благодаря фиксированным льготам и двухставочной системе. Электронные системы обрабатывают большинство расчетов автоматически для наемных работников.
Рассчитайте валовой доход
Сложите весь доход: зарплату от работы, прибыль от самозанятости, доход от аренды, инвестиционный доход, иностранный доход (если вы налоговый резидент). Это общая сумма до вычетов.
Примените персональную льготу
Вычтите взносы социального страхования работника (10,5% от брутто) и льготу €550 в месяц (€6 600 в год) для стандартных налогоплательщиков или €1 000 в месяц (€12 000 в год) для пенсионеров. Плюс €250 в месяц на иждивенца, если применимо.
Рассчитайте подоходный налог
Примените ставку 25,5% к доходу до €105,300 (после вычета льгот). Примените ставку 33% к части дохода свыше €105,300. Примените дополнительные 3% к части дохода свыше €200,000. Сложите все части.
Рассчитайте социальные взносы
Работник платит 10,5% валовой зарплаты (до вычета льгот) до €105,300. Затем налог солидарности по той же ставке для дохода выше этой суммы. Работодатель платит 23,59% отдельно (не из вашей зарплаты).
Общая налоговая задолженность
Подоходный налог (после льгот) плюс взносы социального страхования работника (10,5% валового дохода) равно общей сумме, вычитаемой из зарплаты. Работодатель делает ежемесячные удержания. Годовое урегулирование при необходимости.
Пример: годовая зарплата €30,000 (одинокий, без иждивенцев)
Общая стоимость работодателя составляет примерно 124% от валовой зарплаты. Каждый иждивенец уменьшает налогооблагаемый доход ещё на €3 000 в год (€250 × 12 месяцев), что экономит около €765 налога. Повышенная льгота пенсионеров уменьшает налогооблагаемый доход ещё на €5 400 в год.
Калькулятор самозанятого в Латвии 2026
Самозанятый в Латвии 2026: VSAOI 31,07% с 780 € + 10% в пенсию, подоходный налог 25,5%/33%, налог микропредприятия 25%. Сравните режимы и посчитайте доход.
Открыть калькуляторЕщё по теме
Взносы социального страхования (NSIC)
Обязательные государственные взносы социального страхования Латвии финансируют всеобъемлющую систему социального обеспечения. Сюда входят пенсии, здравоохранение, пособия по безработице, декретные и отцовские пособия, пособия по болезни. Совокупная ставка 34,09% делает Латвию конкурентоспособной по сравнению с Западной Европой, обеспечивая при этом надежную социальную защиту.
02Подоходный налог с физических лиц 2026
Прогрессивная система подоходного налога Латвии была реформирована в 2025 году. Теперь она имеет упрощенную двухуровневую структуру. Фиксированная персональная льгота €550 в месяц заменила сложную дифференцированную систему. Администрируется Службой государственных доходов через современные электронные системы.
04Доход от капитала и налогообложение инвестиций
Латвия интегрирует доход от капитала в обычную систему подоходного налога с несколькими исключениями. Нет отдельного режима прироста капитала. Большинство инвестиционных доходов облагается по прогрессивным ставкам подоходного налога. Исключения составляют дивиденды (фиксированные 20%) и определенные продажи недвижимости.
05Налогообложение бизнеса и микропредприятий
Латвия уникальна в ЕС благодаря нулевому налогу на нераспределенную прибыль. Вы платите только 20% при распределении дивидендов. Режим налога для микропредприятий предлагает упрощенную фиксированную ставку 25% для малого бизнеса. Привлекательно для стартапов и стратегий реинвестирования.