2026lv03 / 05

Как рассчитывается ваш налог — Latvia

Расчет латвийского налога прост благодаря фиксированным льготам и двухставочной системе. Электронные системы обрабатывают большинство расчетов автоматически для наемных работников.

Как рассчитывается ваш налог

Рассчитайте валовой доход

Сложите весь доход: зарплату от работы, прибыль от самозанятости, доход от аренды, инвестиционный доход, иностранный доход (если вы налоговый резидент). Это общая сумма до вычетов.

Примените персональную льготу

Вычтите льготу €550 в месяц (€6,600 в год) для стандартных налогоплательщиков или €1,000 в месяц (€12,000 в год) для пенсионеров. Плюс €250 в месяц на иждивенца, если применимо.

Рассчитайте подоходный налог

Примените ставку 25,5% к доходу до €105,300 (после вычета льгот). Примените ставку 33% к части дохода свыше €105,300. Примените дополнительные 3% к части дохода свыше €200,000. Сложите все части.

Рассчитайте социальные взносы

Работник платит 10,5% валовой зарплаты (до вычета льгот) до €105,300. Затем налог солидарности по той же ставке для дохода выше этой суммы. Работодатель платит 23,59% отдельно (не из вашей зарплаты).

Общая налоговая задолженность

Подоходный налог (после льгот) плюс взносы социального страхования работника (10,5% валового дохода) равно общей сумме, вычитаемой из зарплаты. Работодатель делает ежемесячные удержания. Годовое урегулирование при необходимости.

Пример: годовая зарплата €30,000 (одинокий, без иждивенцев)

Валовая годовая зарплата€30,000

ПЕРСОНАЛЬНАЯ ЛЬГОТА:

€550 × 12 месяцев€6,600

Налогооблагаемый доход€23,400

ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ (25,5%):

€23,400 × 25,5%€5,967

СОЦИАЛЬНЫЕ ВЗНОСЫ (10,5%):

€30,000 × 10,5%€3,150

ОБЩИЙ НАЛОГ€9,117

Эффективная ставка30,4%

Чистая зарплата€20,883

РАСХОДЫ РАБОТОДАТЕЛЯ:

Социальные взносы работодателя (23,59%)€7,077

Общая стоимость для работодателя€37,077

Общая стоимость работодателя составляет примерно 124% от валовой зарплаты. При наличии иждивенцев экономия составит дополнительные €3,000 в год на иждивенца (€250 × 12 месяцев). Пенсионеры сэкономят дополнительные €5,400 в год благодаря повышенной льготе.

lv · 2026

Рассчитайте налог в Latvia

Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды

Открыть калькулятор

Ещё по теме

Взносы социального страхования (NSIC)

Обязательные государственные взносы социального страхования Латвии финансируют всеобъемлющую систему социального обеспечения. Сюда входят пенсии, здравоохранение, пособия по безработице, декретные и отцовские пособия, пособия по болезни. Совокупная ставка 34,09% делает Латвию конкурентоспособной по сравнению с Западной Европой, обеспечивая при этом надежную социальную защиту.

Подоходный налог с физических лиц 2026

Прогрессивная система подоходного налога Латвии была реформирована в 2025 году. Теперь она имеет упрощенную двухуровневую структуру. Фиксированная персональная льгота €550 в месяц заменила сложную дифференцированную систему. Администрируется Службой государственных доходов через современные электронные системы.

Доход от капитала и налогообложение инвестиций

Латвия интегрирует доход от капитала в обычную систему подоходного налога с несколькими исключениями. Нет отдельного режима прироста капитала. Большинство инвестиционных доходов облагается по прогрессивным ставкам подоходного налога. Исключения составляют дивиденды (фиксированные 20%) и определенные продажи недвижимости.

Налогообложение бизнеса и микропредприятий

Латвия уникальна в ЕС благодаря нулевому налогу на нераспределенную прибыль. Вы платите только 20% при распределении дивидендов. Режим налога для микропредприятий предлагает упрощенную фиксированную ставку 25% для малого бизнеса. Привлекательно для стартапов и стратегий реинвестирования.