Налогообложение бизнеса и микропредприятий — Latvia

Революционная система: 0% налога на нераспределенную прибыль. Можете реинвестировать бессрочно без налога. Платите только при распределении дивидендов или определенных транзакциях. Самое конкурентоспособное предложение в ЕС для растущих компаний.

При распределении прибыли стандартная ставка 20% (эффективно 25% для акционеров за пределами ЕС из-за метода расчета). Налог уплачивается при объявлении дивиденда, а не при получении прибыли. Возможно стратегическое планирование времени.

Налог рассчитывается на валовую сумму до распределения. Если распределяете €80, нужно заплатить €20 налога, всего €100. Эффективно 20% от распределенной суммы становится 25% от чистой прибыли. Сложно, но управляемо.

Годовая выручка не должна превышать €40,000. Максимум 5 сотрудников. Нельзя заниматься определенными ограниченными видами деятельности (финансовые услуги, азартные игры и т.д.). Идеально для фрилансеров, консультантов, небольших магазинов.

Фиксированные 25% от валовой выручки (не от прибыли). Включает ВСЕ налоги: подоходный налог, социальные взносы, все. Чрезвычайно упрощено — не нужно отслеживать расходы. Популярно среди более 30,000 микропредприятий.

Минимальный бухучет — просто отслеживайте выручку. Нет отдельных социальных платежей. Ежеквартальные декларации. Можете переключиться на стандартный режим в любое время при росте. Многие бухгалтеры обрабатывают это за €50-100 в месяц.

25% от выручки означает, что при марже прибыли 40% эффективный налог на прибыль составляет 62,5%. Выгодно только при низкой марже прибыли или если вы цените простоту выше оптимизации. Тщательно рассчитывайте перед выбором.