Налоги в Португалии 2026 — калькулятор зарплаты

Португалия имеет 9 прогрессивных налоговых ставок от 12,5% до 48% (2026). Первые €8 342 облагаются по 12,5%, ставка постепенно растёт до 48% свыше €86 634. Однако режим NHR 2.0 (новый с 2024) предлагает 20% фиксированный налог на португальский доход на 10 лет, если вы подходите. Иностранный пассивный доход (дивиденды, проценты, роялти) не облагается под NHR 2.0. Плюс солидарная надбавка 2.5-5% на высокие доходы. Стандартное налогообложение очень высокое, но NHR делает Португалию привлекательной для экспатов и удаленных работников.

NHR 2.0 (Non-Habitual Resident) - специальный налоговый режим Португалии для новых резидентов, заменивший старый NHR с 2024. Преимущества: 20% фиксированный налог на португальский доход от работы/бизнеса на 10 лет, иностранный пассивный доход (дивиденды, проценты, пенсии) не облагается. Требования: стать португальским налоговым резидентом (183+ дней), не быть налоговым резидентом Португалии последние 5 лет, зарегистрироваться для NHR в срок. Подать заявку на статус NHR после становления резидентом, но до 31 марта следующего года. Цифровые кочевники, пенсионеры, профессионалы - все подходят. Огромная налоговая экономия по сравнению со стандартной 48% максимальной ставкой.

Да! Португалия имеет визу для цифровых кочевников, требующую минимум €3,480/месяц дохода от удаленной работы для не-португальских компаний. Действительна 1 год, продлевается до 5 лет всего. С визой можете подать на статус NHR 2.0: 20% налог на любой португальский доход, иностранный доход не облагается. Идеально для удаленных работников из США/UK/ЕС, работающих на иностранные компании. Альтернатива: виза D7 для пассивного дохода (минимум €870/месяц) также подходит для NHR. Лиссабон и Порту популярные хабы с коворкингами, англоязычными, хорошим качеством жизни.

Работники платят 11% социальных взносов, вычитаемых из валовой зарплаты. Работодатели платят дополнительно 23.75%. Общая нагрузка 34.75% - относительно высокая. Самозанятые платят 21.4% от 70% дохода (эффективная 14.98%). Покрывает здравоохранение, пенсию, безработицу, декретные. Без потолка - рассчитывается от всего дохода в отличие от некоторых стран. Статус NHR не освобождает от социальных взносов. Иностранные удаленные работники могут быть освобождены, если платят социальные взносы в своей стране (правила ЕС). Нужен сертификат A1 для доказательства покрытия в другом месте.

Португалия имеет AIMI налог на богатство недвижимости для дорогой недвижимости: 0.7% на стоимость свыше €600,000 (физлица) или €1.2 млн (пары). Увеличивается до 1% свыше €1 млн, 1.5% свыше €2 млн. Применяется только к городской недвижимости в Португалии, не финансовым активам. Также гербовый сбор (IMT) при покупке недвижимости: 0-8% в зависимости от стоимости и типа. Инвестиции в недвижимость популярны, но эти налоги накапливаются. Основное жилье получает некоторые освобождения. Нет общего налога на богатство на сбережения, акции или крипто-активы.

Налоговый год январь-декабрь, срок подачи 1 апреля - 30 июня (точные даты объявляются ежегодно). Все налоговые резиденты должны подавать годовую декларацию (Modelo 3) даже если только доход от работы. Подача через Portal das Finanças (нужен NIF и пароль). Работники: доход предзаполнен от данных работодателя, просто проверьте и добавьте вычеты. Самозанятые: декларируйте весь доход и расходы. Поздняя подача: штрафы начинаются с €25, могут достигать тысяч плюс проценты. Получите помощь от contabilista (бухгалтер) - стоит €300-800/год, стоит того для сложных ситуаций особенно NHR.

Прибыль от криптовалюты облагается по фиксированной ставке 28% с бюджета 2023. Применяется к: продаже криптовалюты за евро, торговле крипта-в-крипту, получению как оплаты. Владение не облагается - только реализованная прибыль. Можно вычитать расходы на покупку и убытки. Необходимо декларировать в годовой декларации Anexo G. Вознаграждения от майнинга и стейкинга облагаются как бизнес-доход (прогрессивные ставки или 20% если NHR). Под NHR 2.0: если криптовалюта хранится в иностранном кошельке/бирже и вы NHR, прибыль может быть освобождена как иностранный доход (спорно - получите консультацию). Профессиональная торговля облагается как бизнес. Одна из самых четких крипто-налоговых систем Европы, но правоприменение усиливается.

Основные вычеты: медицинские расходы 15% (макс €1,000), образовательные расходы 30% (макс €800), расходы на дом престарелых 25% (макс €403.75), расходы на недвижимость 15% от уплаченной аренды (макс €502), социальные взносы 100%. IRS Automático предлагает вычеты на основе вашей зарегистрированной траты. Сохраняйте счета и регистрируйте NIF во время покупки. Женатые/партнеры могут выбрать совместное или раздельное налогообложение - часто совместное лучше. Держатели NHR не сильно выигрывают от вычетов, так как платят фиксированные 20%, а не прогрессивные ставки. Самозанятые вычитают бизнес-расходы.