Налогообложение криптовалюты и инвестиций – Portugal

Прибыль от криптовалюты облагается по 28% при продаже или торговле. Включает: крипту в EUR, крипту в крипту, использование криптовалюты для оплаты. Рассчитывается на прибыль: цена продажи минус цена покупки. Можете вычитать транзакционные комиссии. Сообщайте в Anexo G годовой декларации. Одна из самых четких крипто-налоговых систем Европы.

Просто держите криптовалюту? Без налога. Bitcoin увеличивается от €10,000 до €50,000? Налог только когда продаете. Можете держать бесконечно без налога. В отличие от некоторых стран с налогами на богатство. Только реализация вызывает налог.

Вознаграждения от майнинга и стейкинга: облагаются как бизнес-доход (Категория B) по прогрессивным ставкам при получении. Затем облагаются снова по 28% при продаже. Держатели NHR: если правильно структурировано, может подойти для 20% фиксированной ставки на доход от майнинга. Сложно - получите консультацию.

Обсуждается: если криптовалюта хранится на иностранной бирже (Coinbase US, Kraken), освобождается ли прибыль для держателей NHR? Позиция налоговой службы: прибыль от криптовалюты португальского происхождения (28% налог независимо). Некоторые спорят прибыль от биржи США иностранного происхождения. Развивается прецедентное право. Не предполагайте освобождение без профессионального подтверждения.

Дивиденды от португальских и иностранных компаний: 28% налог. Португальские компании удерживают налог автоматически. Иностранные дивиденды: декларируйте в годовой декларации, платите 28%. Можете кредитовать иностранное удержание налога для избежания двойного налогообложения. Держатели NHR: иностранные дивиденды освобождены, португальские дивиденды 28%.

Прибыль от продажи акций, облигаций, фондов: 28% фиксированный налог. Применяется к португальским и иностранным ценным бумагам. Можете вычитать убытки из прибыли в том же году. Перенос убытков ограничен. Сообщайте в Anexo G. Держатели NHR: прибыль от иностранных ценных бумаг освобождена, португальские ценные бумаги 28%.

Распределения ETF и прирост капитала при продаже: 28%. ETF ирландской регистрации (распространены в Европе) обрабатываются как иностранные ценные бумаги - освобождены для держателей NHR. ETF США также освобождены для NHR. Стандартные резиденты: 28% на всю прибыль независимо от регистрации.

Доход от аренды (Категория F): выбор прогрессивных ставок (13-48%) с вычетами расходов, ИЛИ 28% фиксированный налог на валовый доход. Большинство выбирают 28% для простоты. Должны декларировать ежеквартально. Держатели NHR: иностранный доход от аренды освобожден, португальская аренда 28% или прогрессивно.

Продажа недвижимости: 50% прироста капитала является налогооблагаемым доходом, добавляется к другому доходу и облагается по прогрессивным ставкам (13-48%). Эффективная ставка: 6.5-24%. Освобождение если: основное жилье владели 3+ года и реинвестируете доходы в другое португальское основное жилье в течение 36 месяцев. Сложные расчеты - используйте бухгалтера.

IMI: годовой налог на недвижимость 0.3-0.45% (городская) или 0.8% (сельская) от фискальной стоимости. IMT: налог на передачу при покупке, 0-8% от стоимости. AIMI: налог на богатство на недвижимость свыше €600,000. Все отдельно от подоходного налога. Значительные расходы для инвесторов в недвижимость.