Налоговый калькулятор — Нидерланды 2026

Нидерланды используют систему боксов с прогрессивными ставками в Боксе 1 (доход от работы). На 2026 год: 35,75% на доход до €38 883, 37,56% на €38 883–€78 426 и 49,5% свыше €78 426. Однако с 30% ruling высококвалифицированные экспаты могут получать 30% зарплаты без налога до 5 лет. Это значительно снижает эффективную налоговую ставку. Общий налоговый кредит до €3 115 уменьшает итоговый налоговый счет.

30% ruling позволяет работодателям выплачивать 30% валовой зарплаты без налога в течение 5 лет (до 2019 года было 8 лет). Вы подходите если: наняты из-за границы как высококвалифицированный работник, имеете специфическую экспертизу недоступную в Нидерландах, зарабатываете минимум €48 013/год (€36 497 для младше 30 с магистратурой), жили дальше 150км от голландской границы до найма. Подайте заявку в течение 4 месяцев после начала работы. Экономия тысяч в налогах ежегодно - зарплата €70,000 становится эффективно €91,000.

Да, в Нидерландах есть налог на богатство Бокс 3 на сбережения и инвестиции свыше €59 357 (€118 714 для пар). Вы платите налог на условную доходность, а не фактическую прибыль: 6,04% условная доходность активов, облагаемая по ставке 36%. Эффективная налоговая ставка примерно 1,89-2,17% вашего богатства ежегодно. Криптовалюта, иностранные банковские счета, акции и инвестиционная недвижимость учитываются. Основное жилье освобождено. Возможность для держателей 30% ruling отказаться от Бокса 2 и 3 отменена с 2025 года (переходный период до конца 2026 года только для ruling, выданных до 2024 года).

Взносы на национальное страхование составляют 27,65% (пенсия AOW 17,90%, Anw 0,10%, долгосрочный уход Wlz 9,65%), но они уже включены в ставку первой ступени 35,75% и применяются только к доходу до €38 883 (2026). Отдельных соцвзносов сверху работник не платит: безработицу, инвалидность и медицинский взнос по доходу платит работодатель. Всё удерживается автоматически через налог на зарплату. Самозанятые платят подоходный налог, но меньшие обязательные социальные взносы - нужны только частные страховки. Работодатели платят дополнительные налоги на зарплату около 20%. Общая нагрузка на занятость может достигать 47-50%.

В Нидерландах нет специальной визы для цифровых кочевников. Граждане ЕС/ЕЭЗ могут работать удаленно свободно. Граждане вне ЕС нуждаются в разрешении на проживание: виза высококвалифицированного мигранта (требует спонсирующего работодателя) или стартап-виза (для предпринимателей). Если вы остаетесь 183+ дней, становитесь налоговым резидентом и платите голландские налоги с мирового дохода. Многие кочевники используют Нидерланды как базу, работая на иностранные компании, но нужна правильная виза. Амстердам и другие города популярны среди удаленных работников из-за владения английским и инфраструктуры.

Налоговый год длится январь-декабрь, срок подачи обычно 1 мая (часто продлевается до 1 июля). Необходимо подавать если: самозанятый, владеете недвижимостью, заявляете вычеты, партнер получает доход, получаете 30% ruling, или налоговая служба запрашивает. Работники только с зарплатой могут не подавать - работодатель удерживает налоги. Подача онлайн через DigiD (цифровой ID) на портале Mijn Belastingdienst. Штраф за просрочку начинается с €394, увеличивается ежемесячно. Обратитесь к налоговому консультанту (belastingadviseur) - стоит того для сложных ситуаций.

Криптовалюта облагается в Боксе 3 как инвестиционный актив, а не прирост капитала. Вы платите налог на богатство с ценности криптовалюты 1 января каждого года. Условная доходность 6,04%, облагаемая по ставке 36% = эффективная 2,17% годовой налог на крипто-активы независимо от продажи или нет. Например: €50,000 в Bitcoin = €1,085 налога ежегодно. Дейтрейдинг криптой может рассматриваться как бизнес (Бокс 1), тогда облагается до 49,5% на прибыль. Отказ от Бокса 3 для держателей 30% ruling отменён с 2025 года (переходный период до конца 2026 года только для ruling, выданных до 2024 года).

Основные вычеты: проценты по ипотеке на основное жилье (до кредита €400,000), расходы и затраты самозанятых, медицинские расходы превышающие порог, пожертвования благотворительным организациям (начиная с 1% дохода), расходы на обучение для карьерного роста, расходы одиноких родителей. Общий налоговый кредит до €3 115 применяется автоматически. Трудовой налоговый кредит до €5 685 для работников. Самозанятые могут вычитать: домашний офис, оборудование, поездки, обучение и заявлять вычет для самозанятых (zelfstandigenaftrek) до €6,310. Сохраняйте все чеки и счета.