Социальные взносы — Нидерланды

Разбивка: пенсия AOW 17,90%, Anw 0,10%, долгосрочный уход (Wlz) 9,65%. Входят в ставку первой ступени 35,75%, а не удерживаются дополнительно. Безработицу (WW), инвалидность (WIA) и медицинский взнос по доходу (Zvw) платит работодатель.

Взносы на национальное страхование применяются только к доходу первой ступени — до €38 883 (2026). Выше этой суммы дополнительные взносы отсутствуют. Зарабатывающий €150 000 платит те же взносы, что и зарабатывающий €40 000.

Отдельная обязательная премия медицинского страхования около €150/месяц (варьируется по страховщикам). Не включена в 27,65%. Платится напрямую частному страховщику, не через зарплату. Все должны иметь базовое покрытие. Доступна зависящая от дохода помощь на здравоохранение для низкооплачиваемых.

Работодатели платят дополнительные налоги на зарплату: безработица, инвалидность, отраслевые взносы. Варьируется по отраслям и размеру компании. Общая стоимость найма для работодателя: зарплата + 20% налоги на зарплату + пенсионные взносы. Почему найм в Нидерландах дорогой.

Работник платит 35,75–49,5% подоходного налога (27,65% национального страхования входят в первую ступень). Работодатель платит ~20% дополнительно. Общая налоговая/социальная нагрузка на занятость примерно 47-50% для средних доходов, достигая 60%+ для высокооплачиваемых. Среди самых высоких в мире.

Самозанятые (zzp'ers) платят только AOW пенсионный взнос через налоговую декларацию - намного ниже ставка чем у работников. Не платят безработицу, инвалидность или другие страховки работников. Основная причина многие работают самозанятыми - немедленная экономия 20%+.

Необходимо организовать собственное: страхование инвалидности (очень дорогое в НЛ), пенсионные сбережения, защита дохода. Нет пособий по безработице. Также платят подоходный налог с прибыли. Все равно обычно дешевле чем статус работника для того же дохода.

Самозанятые получают специальный вычет (zelfstandigenaftrek) €6,310/год снижающий налогооблагаемый доход. Компенсирует отсутствие льгот работника. Плюс вычитают все бизнес-расходы: офис, оборудование, поездки, страховка, пенсионные взносы. Можно сэкономить 30-40% в целом.