Налогообложение криптовалюты и инвестиций – Netherlands

Крипта облагается как актив Бокса 3 на основе стоимости 1 января. Не облагается при продаже или на фактической прибыли. Условная доходность 6,04% применяется к стоимости 1 января, облагается по ставке 36%. Пример: €50,000 BTC на 1 января = €1,085 налога независимо если вырастет до €100k или упадет до €25k.

Сообщайте общую стоимость крипты через все кошельки и биржи в налоговой декларации. Включайте иностранные биржи (Binance, Coinbase и тд). Налоговая служба все больше проверяет данные блокчейна. Не декларирование - уклонение от налогов. Стоимость = справедливая рыночная стоимость в евро 1 января.

Дейтрейдинг или майнинг могут быть бизнес-деятельностью Бокса 1 вместо Бокса 3. Тогда облагается до 49,5% на фактической прибыли, но можно вычитать убытки и расходы. Налоговая служба решает на основе: частоты, объема, профессионального подхода. Большинство по умолчанию Бокс 3.

Если есть 30% ruling и выбрали частичный статус нерезидента: ноль налога Бокса 3 на крипто-активы. Ваши €200,000 в Bitcoin = €0 налога 5 лет вместо €4,340 ежегодно. Экономия €21,700 всего. Огромная выгода для крипто-инвесторов.

Акции, ETF, взаимные фонды, облигации все активы Бокса 3. Стоимость учитывается 1 января. Нет налога на прирост капитала при продаже - прибыли и убытки неважны. Просто платите годовой налог на условную доходность. Иностранные и голландские акции обрабатываются идентично.

Голландские компании удерживают 15% налог с дивидендов выплачиваемых резидентам. Это авансовый платеж, кредитуется против итогового налога Бокса 3. Иностранные дивиденды также имеют удержание (варьируется по странам), может быть кредитуемым. Договоры о двойном налогообложении предотвращают двойную оплату.

Стратегии снижения налога Бокса 3: максимизируйте пенсионные взносы (пенсионные активы освобождены), инвестируйте через счета с отсрочкой налога, планируйте покупки после 1 января, рассмотрите недвижимость (основное жилье освобождено). Держатели 30% ruling должны максимизировать инвестиции во время 5-летнего окна освобождения.

Ваш основной дом не считается активом Бокса 3 - освобожден от налога на богатство. Вместо этого небольшая условная арендная стоимость включена в Бокс 1, но проценты по ипотеке полностью вычитаются. Обычно приводит к чистому вычету. Покупка дома в Нидерландах обычно налогово-выгодна.

Вторые дома и арендная недвижимость - активы Бокса 3. Стоимость (WOZ стоимость минус ипотека) учитывается в богатстве. Платите налог на условную доходность на капитал. Арендный доход не важен для налога - только стоимость недвижимости 1 января. Может быть налогово-неэффективно по сравнению с другими странами.

Недвижимость за границей (отпускной дом, инвестиция) должна быть декларирована в Боксе 3. Стоимость минус ипотека учитывается. Нидерланды облагают налогом ваше мировое богатство. Договоры о двойном налогообложении могут предоставить облегчение. Держатели 30% ruling освобождены если выбрали частичный статус нерезидента.