Налоги в США 2026 — калькулятор зарплаты

В США прогрессивная федеральная система с семью ставками: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Стандартный вычет для одиночных налогоплательщиков - $16,100 ($32,200 для супругов совместно). Налогом облагается только доход свыше стандартного вычета. Ставки закреплены на постоянной основе законом One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) от июля 2025, с ежегодной корректировкой на инфляцию. Максимальная ставка 37% применяется к доходу свыше $640,600.

США используют Тест существенного присутствия (Substantial Presence Test) для определения налогового резидентства. Вы становитесь резидентом, если физически присутствовали в США минимум 31 день в текущем году И 183 дня по взвешенной формуле за 3 года (100% дней текущего года + 1/3 прошлого + 1/6 позапрошлого). Резиденты платят федеральный налог со всех мировых доходов. Нерезиденты облагаются только доходами из американских источников.

Работники платят 7.65% FICA: 6.2% Social Security с первых $184,500 зарплаты и 1.45% Medicare без ограничений. Дополнительные 0.9% Medicare взимаются с зарплаты свыше $200,000 (одиночные) или $250,000 (совместная подача). Работодатель платит столько же: 6.2% Social Security и 1.45% Medicare. Самозанятые платят обе доли (15.3%), но могут вычесть половину.

Стандартный вычет в 2026: $16,100 для одиночных и раздельной подачи супругов, $32,200 для совместной подачи, $24,150 для глав домохозяйства. Лица 65+ получают дополнительно $2,050 (одиночные) или $1,650 (в браке). Новый вычет для пожилых - $6,000 на человека с постепенным снижением при высоком доходе. Большинство налогоплательщиков используют стандартный вычет, а не постатейный.

Основные вычеты: стандартный ($16,100/$32,200), или постатейные - проценты по ипотеке, налоги штата и местные (SALT, лимит $40 400 в 2026 году), благотворительность (до $1,000 для тех, кто не делает постатейный вычет), медрасходы свыше 7.5% дохода. Вычеты «до AGI»: взносы в 401(k) (до $24,500), IRA, HSA ($4,400/$8,750), проценты по студенческим кредитам ($2,500), половина налога на самозанятость.

Налоговый год - календарный (1 января – 31 декабря). Федеральная декларация за 2026 год подается до 15 апреля 2027. Автоматическое продление до 15 октября через форму 4868, но налоги нужно оплатить до 15 апреля. Самозанятые платят ежеквартальные авансы: 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Сроки по штатам различаются.

IRS считает крипту имуществом. Продажа, обмен или трата крипты создает прирост капитала. Краткосрочный (≤1 года) облагается как обычный доход (10-37%). Долгосрочный (>1 года) - по ставкам 0%, 15% или 20% в зависимости от дохода. Доход от майнинга, стейкинга и аирдропов облагается как обычный доход по рыночной стоимости. С 2026 года биржи обязаны подавать форму 1099-DA в IRS.

Краткосрочный прирост (активы ≤1 года) - по обычным ставкам (10-37%). Долгосрочный (>1 года): 0% (доход до $49,450 одиночные), 15% (до $545,500), 20% (выше). Предметы коллекционирования - до 28%. Дополнительный налог NIIT 3.8% на инвестиционный доход при доходе выше $200,000 ($250,000 совместно). Квалифицированные дивиденды облагаются по ставкам долгосрочного прироста.

В США есть федеральный налог на наследство (estate tax) на активы свыше $15,000,000 на человека в 2026 ($30 миллионов для супругов). Максимальная ставка - 40%. Налога на богатство (wealth tax) нет. Налог на дарение применяется к подаркам свыше $19,000 на получателя в год - сверх этого считается от пожизненного лимита. Некоторые штаты взимают отдельный налог на наследство с более низкими порогами.

В США нет федерального НДС или налога с продаж. Налоги с продаж устанавливаются штатами и местными органами, варьируясь от 0% (Орегон, Монтана, Делавэр, Нью-Гэмпшир) до 10%+ в некоторых районах. Средняя комбинированная ставка - около 7%. Пять штатов не имеют налога с продаж. Большинство штатов освобождают продукты и лекарства. Правила значительно различаются.