Question 1

Как рассчитывается подоходный налог в США в 2026 году?

Accepted Answer

В США прогрессивная федеральная система с семью ставками: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%. Стандартный вычет для одиночных налогоплательщиков - $16,100 ($32,200 для супругов совместно). Налогом облагается только доход свыше стандартного вычета. Ставки закреплены на постоянной основе законом One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) от июля 2025, с ежегодной корректировкой на инфляцию. Максимальная ставка 37% применяется к доходу свыше $640,600.

Question 2

Должны ли цифровые кочевники платить налоги в США?

Accepted Answer

США используют Тест существенного присутствия (Substantial Presence Test) для определения налогового резидентства. Вы становитесь резидентом, если физически присутствовали в США минимум 31 день в текущем году И 183 дня по взвешенной формуле за 3 года (100% дней текущего года + 1/3 прошлого + 1/6 позапрошлого). Резиденты платят федеральный налог со всех мировых доходов. Нерезиденты облагаются только доходами из американских источников.

Question 3

Какие социальные взносы в США в 2026 году?

Accepted Answer

Работники платят 7.65% FICA: 6.2% Social Security с первых $184,500 зарплаты и 1.45% Medicare без ограничений. Дополнительные 0.9% Medicare взимаются с зарплаты свыше $200,000 (одиночные) или $250,000 (совместная подача). Работодатель платит столько же: 6.2% Social Security и 1.45% Medicare. Самозанятые платят обе доли (15.3%), но могут вычесть половину.

Question 4

Что такое стандартный вычет в США на 2026 год?

Accepted Answer

Стандартный вычет в 2026: $16,100 для одиночных и раздельной подачи супругов, $32,200 для совместной подачи, $24,150 для глав домохозяйства. Лица 65+ получают дополнительно $2,050 (одиночные) или $1,650 (в браке). Новый вычет для пожилых - $6,000 на человека с постепенным снижением при высоком доходе. Большинство налогоплательщиков используют стандартный вычет, а не постатейный.

Question 5

Какие налоговые вычеты доступны в США?

Accepted Answer

Основные вычеты: стандартный ($16,100/$32,200), или постатейные - проценты по ипотеке, налоги штата и местные (SALT, лимит $10,000), благотворительность (до $1,000 для тех, кто не делает постатейный вычет), медрасходы свыше 7.5% дохода. Вычеты «до AGI»: взносы в 401(k) (до $24,500), IRA, HSA ($4,300/$8,550), проценты по студенческим кредитам ($2,500), половина налога на самозанятость.

Question 6

Когда подавать налоговую декларацию в США?

Accepted Answer

Налоговый год - календарный (1 января – 31 декабря). Федеральная декларация за 2026 год подается до 15 апреля 2027. Автоматическое продление до 15 октября через форму 4868, но налоги нужно оплатить до 15 апреля. Самозанятые платят ежеквартальные авансы: 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Сроки по штатам различаются.

Question 7

Как облагается криптовалюта в США?

Accepted Answer

IRS считает крипту имуществом. Продажа, обмен или трата крипты создает прирост капитала. Краткосрочный (≤1 года) облагается как обычный доход (10-37%). Долгосрочный (>1 года) - по ставкам 0%, 15% или 20% в зависимости от дохода. Доход от майнинга, стейкинга и аирдропов облагается как обычный доход по рыночной стоимости. С 2026 года биржи обязаны подавать форму 1099-DA в IRS.

Question 8

Какая ставка налога на прирост капитала в США?

Accepted Answer

Краткосрочный прирост (активы ≤1 года) - по обычным ставкам (10-37%). Долгосрочный (>1 года): 0% (доход до $49,450 одиночные), 15% (до $553,850), 20% (выше). Предметы коллекционирования - до 28%. Дополнительный налог NIIT 3.8% на инвестиционный доход при доходе выше $200,000 ($250,000 совместно). Квалифицированные дивиденды облагаются по ставкам долгосрочного прироста.

Question 9

Есть ли в США налог на имущество или наследство?

Accepted Answer

В США есть федеральный налог на наследство (estate tax) на активы свыше $15,000,000 на человека в 2026 ($30 миллионов для супругов). Максимальная ставка - 40%. Налога на богатство (wealth tax) нет. Налог на дарение применяется к подаркам свыше $19,000 на получателя в год - сверх этого считается от пожизненного лимита. Некоторые штаты взимают отдельный налог на наследство с более низкими порогами.

Question 10

Какой налог с продаж в США?

Accepted Answer

В США нет федерального НДС или налога с продаж. Налоги с продаж устанавливаются штатами и местными органами, варьируясь от 0% (Орегон, Монтана, Делавэр, Нью-Гэмпшир) до 10%+ в некоторых районах. Средняя комбинированная ставка - около 7%. Пять штатов не имеют налога с продаж. Большинство штатов освобождают продукты и лекарства. Правила значительно различаются.

Налоговый калькулятор United States 2026

Расчёт

Итог по налогам 2026

Найдите вычеты, которые вы упускаете

Шкала налогов (2026)

Налоговые гайды по United States

Социальные взносы (FICA)

Налоговые вычеты и кредиты

Как рассчитывается ваш налог

Доходы от капитала и инвестиций

Особенности налоговой системы США

Подача декларации и соблюдение требований

Частые вопросы

Как рассчитывается подоходный налог в США в 2026 году?

Должны ли цифровые кочевники платить налоги в США?

Какие социальные взносы в США в 2026 году?

Что такое стандартный вычет в США на 2026 год?

Какие налоговые вычеты доступны в США?

Когда подавать налоговую декларацию в США?

Как облагается криптовалюта в США?

Какая ставка налога на прирост капитала в США?

Есть ли в США налог на имущество или наследство?

Какой налог с продаж в США?

Сравнение United States с другими странами

Похожие страны

Turkey

Slovenia

Bulgaria

Norway

France

Albania