Как рассчитывается ваш налог — United States
Федеральный подоходный налог США рассчитывается прогрессивно по маржинальным ставкам. Налог удерживается из зарплаты в течение года и сверяется при подаче годовой декларации. Налоги штата (где применимо) рассчитываются отдельно.
Как рассчитывается ваш налог
Федеральный подоходный налог США рассчитывается прогрессивно по маржинальным ставкам. Налог удерживается из зарплаты в течение года и сверяется при подаче годовой декларации. Налоги штата (где применимо) рассчитываются отдельно.
Рассчитать валовой доход
Сложить все источники дохода: зарплата (W-2), фриланс/самозанятость (1099), проценты, дивиденды, прирост капитала, аренда, пенсионные выплаты и прочие доходы. Это ваш общий валовой доход.
Рассчитать скорректированный валовой доход (AGI)
Вычесть вычеты «до AGI»: взносы в 401(k), IRA, HSA, проценты по студенческим кредитам, вычет налога на самозанятость, медстраховку для самозанятых. AGI определяет право на многие кредиты и вычеты.
Вычесть стандартный или постатейный вычет
Выбрать большее из: стандартный вычет ($16,100 одиночный / $32,200 совместный) или сумму постатейных вычетов (SALT, ипотека, благотворительность, медрасходы). Результат - налогооблагаемый доход.
Применить федеральные ставки
Налог рассчитывается прогрессивно: 10% на первые $12,400; 12% на $12,401–$50,400; 22% на $50,401–$105,700; 24% на $105,701–$197,300; 32% на $197,301–$258,600; 35% на $258,601–$640,600; 37% свыше $640,600 (ставки для одиночных).
Применить налоговые кредиты
Применить кредиты для уменьшения налога: детский кредит, EITC, образовательные кредиты и др. Кредиты ценнее вычетов - уменьшают налог доллар в доллар. Возвратные кредиты могут создать возврат даже при нулевом налоге.
Добавить взносы FICA
Social Security (6.2% с первых $184,500) и Medicare (1.45% + 0.9% свыше $200K) рассчитываются отдельно от подоходного налога. Итого FICA: 7.65% для большинства работников. Удерживаются из каждой зарплаты.
Рассчитать чистую зарплату
Валовая зарплата минус федеральный налог, FICA и налоги штата/города (если применимо) = зарплата на руки. Разница между удержанным за год и фактическим налогом - ваш возврат или доплата.
Пример расчета ($75,000 годовая зарплата, одиночная подача)
Пример показывает только федеральные налоги. Налог штата (0-13.3% в зависимости от штата) дополнительно уменьшит доход на руки. Не учитывает возможные налоговые кредиты. Взнос в 401(k) уменьшает налогооблагаемый доход, но также уменьшает доход на руки.
Рассчитайте налог в United States
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
Социальные взносы (FICA)
Система социального страхования США финансируется через налоги FICA (Federal Insurance Contributions Act), покрывая Social Security (пенсия, инвалидность, пособия семьям) и Medicare (медицина для 65+). Взносы обязательны для всех наёмных работников и самозанятых. Финансируется совместно работниками и работодателями.
02Налоговые вычеты и кредиты
Налоговая система США предлагает два пути вычетов: стандартный вычет или постатейные вычеты. Налоговые кредиты напрямую уменьшают сумму налога и обычно ценнее вычетов. Закон OBBBA (2025) закрепил на постоянной основе большинство положений из закона 2017 года.
04Доходы от капитала и инвестиций
В США доходы от капитала и инвестиций облагаются отдельно от обычного дохода, с льготными ставками для долгосрочных вложений. Дополнительный налог NIIT 3.8% применяется к высокодоходным инвесторам. В США есть федеральный налог на наследство, но нет налога на богатство.
05Особенности налоговой системы США
Налоговая система США имеет уникальные особенности: налогообложение по гражданству, сложная федерально-штатно-местная структура, обширные стимулы для пенсионных накоплений и отсутствие федерального НДС.
06Подача декларации и соблюдение требований
В США действует система самообложения, где физические лица обязаны подавать ежегодные декларации. Работодатели удерживают ориентировочные налоги из зарплаты, а годовая декларация сверяет удержания с фактическим налогом. Электронная подача - стандарт.