Налоговые вычеты и кредиты — United States

Фиксированный вычет из валового дохода до расчета налога. Документы не требуются. Большинству налогоплательщиков выгоднее стандартный вычет, чем постатейный.

Удвоенная сумма одиночного вычета. Доступен законным супругам при совместной подаче. Также для переживших супругов.

Для не состоящих в браке, оплачивающих более половины содержания жилья для иждивенца.

$2,050 для одиночных 65+, $1,650 для состоящих в браке 65+. На каждого. Плюс новый вычет $6,000 для пожилых (снижается при высоком доходе).

Вычет подоходного налога штата или налога с продаж + налог на недвижимость, лимит $10,000 суммарно ($5,000 при раздельной подаче). Лимит SALT закреплён OBBBA.

Проценты по ипотеке до $750,000 ($375,000 при раздельной подаче) для основного жилья и одного дополнительного. Закреплено OBBBA.

Денежные пожертвования квалифицированным организациям - до 60% от AGI. В 2026 те, кто не делает постатейный вычет, могут вычесть до $1,000 ($2,000 совместно).

Невозмещенные медицинские и стоматологические расходы сверх 7.5% от AGI. Включает страховки, лечение, рецепты, поездки к врачу.

Взносы в традиционный 401(k) уменьшают налогооблагаемый доход. Дополнительно для 50-59/64+: $7,500, для 60-63: $11,250. Roth 401(k) не вычитается.

Традиционный IRA может быть вычитаемым в зависимости от дохода и наличия рабочего плана. Дополнительно $1,000 для 50+. Roth IRA не вычитается, но растет без налога.

Медицинский сберегательный счет: $4,300 индивидуальный, $8,550 семейный. Тройная налоговая выгода: вычет взноса, безналоговый рост, безналоговые снятия на медрасходы.

Вычет до $2,500 уплаченных процентов по студенческим кредитам. Действуют ограничения по доходу. Доступен даже без постатейного вычета.

Самозанятые вычитают половину налога на самозанятость из AGI. Уменьшает и подоходный налог, и AGI для других лимитов.

На каждого ребенка до 17 лет. Возвратная часть до $1,700. Снижается при доходе выше $200,000 ($400,000 совместно). Закреплен и индексируется OBBBA.

Возвратный кредит для работающих с низким/средним доходом. Максимум $8,231 с 3+ детьми, $664 без детей. Действуют лимиты дохода. Может создать возврат.

American Opportunity Credit: до $2,500/студент за первые 4 года колледжа (40% возвратный). Lifetime Learning Credit: до $2,000/декларацию на любое обучение.

Кредит на новые квалифицированные электромобили. Зависит от компонентов и места сборки. Лимит дохода: $150,000 одиночные, $300,000 совместно.