Особенности налоговой системы США – United States

США - одна из двух стран, облагающих граждан на мировой доход независимо от места проживания. Граждане за рубежом обязаны подавать декларации, даже если не зарабатывают в США.

Граждане США за рубежом могут исключить до $132,900 иностранного заработанного дохода из налогов в 2026. Необходимо пройти тест на постоянное проживание или физическое присутствие.

Налоги, уплаченные иностранным правительствам, зачитываются доллар к доллару против налога США. Предотвращает двойное налогообложение. Заявляется через форму 1116.

Лица США с иностранными счетами свыше $10,000 обязаны подавать FBAR (FinCEN 114). FATCA (форма 8938) для иностранных активов свыше $50,000 (одиночные) или $100,000 (совместно). Серьезные штрафы за невыполнение.

Аляска, Флорида, Невада, Нью-Гэмпшир, Южная Дакота, Теннесси, Техас, Вашингтон и Вайоминг не имеют налога штата на доход. Существенная экономия для жителей.

Ставки штатов от 0% до 13.3%. Высоконалоговые штаты: Калифорния, Нью-Йорк, Нью-Джерси, Гавайи. Налоги штата вычитаемы из федерального (лимит SALT $10,000).

Некоторые города взимают дополнительный налог: Нью-Йорк (до 3.88%), Филадельфия, Детройт и др. Добавляются к федеральному и штатному налогу.

Пенсионный план от работодателя. Традиционный: взносы до налога, облагаются при снятии. Roth: после налога, безналоговое снятие на пенсии.

Традиционный IRA: возможный вычет взносов. Roth IRA: без вычета, но безналоговый рост и снятие. Ограничения по доходу для Roth и вычетов традиционного IRA.

HSA: вычитаемые взносы, безналоговый рост, безналоговые снятия на медрасходы. $4,300 индивидуальный / $8,550 семейный лимит. Остатки переносятся.

Ставки налога с продаж по штатам различаются. Максимальная базовая: Калифорния 7.25%. Пять штатов без налога с продаж. Взимается в точке продажи.

Местные налоги добавляют 1-5% поверх ставки штата. В некоторых районах Луизианы, Теннесси и Арканзаса комбинированные ставки превышают 10%.

Большинство штатов освобождают продукты и рецептурные лекарства. Некоторые освобождают одежду (Пенсильвания, Нью-Джерси). Правила сильно различаются.