Особенности австрийской налоговой системы — Austria
Налоговая система Австрии включает уникальные особенности которые отличают её от других стран: система 14 зарплат, автоматическая корректировка налоговых границ на инфляцию, комплексное социальное страхование и благоприятные для работников правила.
Особенности австрийской налоговой системы
Налоговая система Австрии включает уникальные особенности которые отличают её от других стран: система 14 зарплат, автоматическая корректировка налоговых границ на инфляцию, комплексное социальное страхование и благоприятные для работников правила.
13-я и 14-я зарплата
Дополнительная месячная зарплата перед летними каникулами. Облагается льготно: первые €620 без налога, остаток по специальным ставкам 6-55% (ниже чем обычный доход).
Дополнительная месячная зарплата перед Рождеством. Такой же льготный налог как 13-я зарплата. Вместе это равно одной дополнительной месячной зарплате в год.
Сниженные социальные взносы: работодатель 20.48%, работник 17.07%. Ниже чем обычная комбинированная ставка 39%+. Максимальная база €12,900/год для обеих выплат вместе.
Льготный налог плюс сниженные соцвзносы означают большую чистую сумму для специальных выплат по сравнению с эквивалентной обычной зарплатой.
Автоматическая корректировка на инфляцию
С 2023 года налоговые границы автоматически корректируются на две трети от инфляции каждый год. Предотвращает скрытое повышение налогов от инфляции выталкивающей доход в более высокие брекеты.
Все налоговые границы выросли на 1.73% для 2026 (2/3 от 2.6% инфляции). Означает что больше дохода облагается по более низким ставкам. Автоматически, законодательство не требуется.
Налоговые вычеты (единственный кормилец, одинокий родитель, транспорт, пенсионер) также индексируются на инфляцию. Сохраняет реальную ценность льгот.
Простота подачи
Работники только с доходом от работы не обязаны подавать декларацию. Работодатель удерживает правильный налог через PAYE. Можно подать добровольно чтобы вернуть переплату.
Современный онлайн-портал для подачи налоговой. Предзаполненные данные от работодателей, страховок, банков. Удобный интерфейс. Продленный срок 30 июня для онлайна.
Налоговый офис проверяет декларацию и выдает официальное уведомление об оценке. Показывает расчет, возврат или доплату. Можно обжаловать в течение месяца если не согласны.
Система льгот для работников
Минимум 25 дней для 5-дневной недели (30 для 6-дневной). Увеличивается со стажем. Плюс 13 государственных праздников. Щедрее чем во многих странах.
Декретный отпуск 16 недель оплачиваемых соцстрахом. Отцовский отпуск 1 месяц. Неоплачиваемый отпуск по уходу пока ребенку не исполнится 2 года. Гарантия рабочего места.
Продолжение полной зарплаты во время болезни: 6-12 недель в зависимости от стажа, плюс 4 недели половинной оплаты. Сначала платит работодатель, потом соцстрах.
60% от чистого дохода (80% с семейной надбавкой). Длительность зависит от предыдущей занятости. Доступна поддержка переобучения.
Рассчитайте налог в Austria
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
Социальные взносы
Комплексная система социального страхования Австрии покрывает медстраховку, пенсию, пособие по безработице и страховку от несчастных случаев. Взносы обязательны для всех работников и делятся между работодателем и работником. Система предоставляет широкие льготы включая медицину, пенсии и поддержку при безработице.
02Налоговые вычеты и льготы
Австрия предлагает множество налоговых вычетов и льгот для снижения налогооблагаемого дохода и итоговой налоговой нагрузки. Эти вычеты учитывают рабочие расходы, семейные обязательства и особые обстоятельства. Правильное использование вычетов может значительно снизить реальную налоговую ставку.
03Как рассчитывается налог
Расчет налога в Австрии применяет прогрессивные ставки к разным частям дохода. Понимание системы помогает оптимизировать налоговую позицию. Налог удерживается ежемесячно работодателем (система PAYE) и выверяется ежегодно через декларации или оценки.
04Доход от капитала и инвестиции
Доход от капитала (дивиденды, проценты, прирост капитала от ценных бумаг и крипты) облагается отдельно от дохода от работы по фиксированной ставке 27.5%. Недвижимость имеет разные правила в зависимости от даты приобретения. Австрия отменила налоги на богатство и наследство, но сохранила налог на прирост капитала.
06Подача деклараций и соответствие
Австрия работает по системе PAYE (удержание при выплате) с ежемесячным удержанием налога работодателем. Требования по подаче зависят от источников дохода и статуса занятости. Электронная подача через FinanzOnline - стандарт и дает продленные сроки.