Налоги в Канаде 2027: ниже CPP, новая ставка EI, индексация в ноябре
Первое снижение базовой ставки CPP принято законом и начнёт действовать 1 января 2027 года. Взносы EI утверждены. Шкала, необлагаемые суммы и потолок CPP выйдут в ноябре.
Главное изменение 2027 года
Ставка CPP для работника до потолка YMPE
Взносы и налоги в Канаде: 2026 и 2027
| Параметр | 2026 | 2027 | Статус |
|---|---|---|---|
| Базовая ставка CPP, у работника и у работодателя | 4,95% | 4,75% | Принято (Bill C-30) |
| Общая ставка CPP работника до YMPE | 5,95% | 5,75% | Принято |
| Ставка CPP для самозанятых до YMPE | 11,9% | 11,5% | Принято |
| YMPE (потолок CPP) / необлагаемый минимум | 74 600 / 3 500 CAD | Не опубликован / 3 500 CAD | Ждём: CRA, начало ноября |
| Ставка CPP2 / YAMPE (второй потолок) | 4% / 85 000 CAD | 4% / не опубликован | Ждём: CRA, начало ноября |
| Ставка EI (вне Квебека) / максимальный застрахованный заработок | 1,63% / 68 900 CAD | 1,64% / 70 800 CAD | Принято (Комиссия EI) |
| Максимальный взнос EI работника | 1 123,07 CAD | 1 161,12 CAD | Принято |
| Ставки налога: федеральные / Онтарио | 14–33% / 5,05–13,16% | Без изменений | Принято |
| Федеральная шкала (конец первой ступени) и BPA | 58 523; 16 452 CAD | Не опубликованы | Ждём: CRA, ноябрь |
| Шкала Онтарио (конец первой ступени) и BPA | 53 891; 12 989 CAD | Не опубликованы | Ждём: индексация |
| Кредит на неквалифицированные дивиденды, Онтарио | 2,9863% | 1,9863% | Объявлено, закон не подтверждён |
В Квебеке свой пенсионный план (QPP) и ставка EI 1,29% в 2027 году (1,30% в 2026-м). Пороги Онтарио 150 000 и 220 000 CAD не индексируются.
Зарплата на руки при 70 000 CAD в Онтарио: 2026 и 2027
Принятые изменения CPP и EI; шкала и кредиты — на уровне 2026 года
Один работник в Онтарио без детей, стандартные кредиты, один работодатель, одинаковая зарплата в оба года. Зарплата ниже YMPE (74 600 CAD в 2026 году), поэтому CPP берут со всех 66 500 CAD. Кредит дают базовый CPP и EI, поэтому он уменьшается на 133,00 − 24,93 = 108,07 CAD. Индексация шкалы и необлагаемых сумм ещё не опубликована и добавит к результату.
Работники
Кто выигрывает от снижения CPP
Все, кто получает зарплату вне Квебека, платят на 0,2% меньше с заработка от 3 500 CAD до YMPE, включая временных иностранных работников. Работодатель экономит столько же.
Высокие зарплаты: более высокий YMPE на 2027 год (пока не опубликован) частично съест экономию, потому что под CPP попадёт больше заработка.
EI, наоборот, дорожает: ставка выросла до 1,64%, потолок — на 1 900 CAD, поэтому максимальный взнос вырос на 38,05 CAD.
Шкала и кредиты — в ноябре
Ставки не меняются, но границы шкалы, BPA и Canada employment amount (кредит для наёмных работников, 1 501 CAD в 2026 году) индексируются по инфляции: средний CPI за октябрь 2025 – сентябрь 2026 года к предыдущим 12 месяцам. Сентябрьский CPI выйдет примерно 19–20 октября, а CRA обычно выкладывает суммы на следующий год в середине или конце ноября (страница на 2026 год появилась 24 ноября 2025 года). Федеральный бюджет 2026 ждут в ноябре, дата пока не объявлена; новые меры на 2027 год могут появиться в нём или в осеннем экономическом заявлении Онтарио.
Самозанятые и владельцы бизнеса
Платите обе половины — экономите вдвое
Ставка CPP для самозанятых снижается с 11,9% до 11,5%. При чистом доходе 70 000 CAD это 0,4% × 66 500 = 266 CAD в год до налогов; после налогов чуть меньше, потому что часть CPP идёт в кредит, а часть — в вычет. CPP2 остаётся 8%, EI для самозанятых по-прежнему добровольный. Платите себе неквалифицированные (non-eligible) дивиденды из корпорации в Онтарио? Бюджет Онтарио 2026 объявил снижение кредита по ним с 2,9863% до 1,9863% с 2027 года, но принятие закона пока не подтверждено.
Релоканты
Те же правила, что и для резидентов
Особого налогового режима для новых жителей в Канаде нет, и изменений для них на 2027 год мы не нашли. Если вы стали резидентом в середине года, BPA и другие личные кредиты считаются пропорционально части года, когда вы были резидентом. Снижение CPP касается всех, кто получает зарплату в Канаде вне Квебека, независимо от статуса. Пенсии CPP при этом не урезают.
Минимальная зарплата в Онтарио
С 1 октября 2026 года — 17,95 CAD в час. Ставку на октябрь 2027 года объявят до 1 апреля 2027 года.
Зарплата изменится в январе, декларация — нет
Частые вопросы
Сколько я сэкономлю на снижении CPP в 2027 году?
Работник экономит 0,2% с заработка от 3 500 CAD до YMPE: 133 CAD в год при зарплате 70 000 CAD, или около 108 CAD после уменьшения налогового кредита. Самозанятые экономят 0,4%. Максимальная экономия зависит от YMPE на 2027 год, его опубликуют в начале ноября.
Какие ставка и максимум EI в 2027 году?
Вне Квебека — 1,64% с застрахованного заработка до 70 800 CAD, максимальный взнос работника — 1 161,12 CAD. Работодатель платит в 1,4 раза больше, до 1 625,57 CAD. В Квебеке ставка работника — 1,29%.
Когда опубликуют шкалу налога и BPA на 2027 год?
CRA обычно публикует индексацию в середине или конце ноября, после выхода сентябрьского CPI (около 19–20 октября). До этого последние официальные цифры — за 2026 год: федеральный BPA 16 452 CAD, первая ступень шкалы — до 58 523 CAD.
Уменьшится ли моя будущая пенсия CPP?
Нет, выплаты CPP не урезают. Снизить ставку позволил 33-й доклад главного актуария, который признал план устойчивым.
Источники
Читайте также
Налоговый калькулятор Канады
Налог, CPP, EI и зарплата на руки.
Зарплаты в Канаде: до и после налогов
Типичные зарплаты после налогов.
Налоги в Канаде 2026: ставки, вычеты и сроки подачи
Действующие правила.
Стоимость найма в Канаде
CPP и EI работодателя, полная стоимость.
Налоги 2027 по странам
Что меняется в других странах.
