Налоги в Великобритании 2027/28: что изменится с 6 апреля 2027
Налог на проценты и аренду растёт, необлагаемый минимум заморожен на 12 570 £, Making Tax Digital для самозанятых и арендодателей с доходом свыше 30 000 £, пенсии попадают в базу налога на наследство.
Главное изменение 2027/28
Ставки на проценты и доход от недвижимости с 6 апреля 2027
Налоги в Великобритании: 2026/27 и 2027/28
| Параметр | 2026/27 | 2027/28 | Статус |
|---|---|---|---|
| Необлагаемый минимум (Personal Allowance) | 12 570 £ | 12 570 £ (заморожен до апреля 2031) | Принято |
| Базовая полоса / порог ставки 45% | 37 700 £ / 125 140 £ | Без изменений | Принято |
| Основные ставки (Англия, Уэльс, Сев. Ирландия) | 20% / 40% / 45% | 20% / 40% / 45% | Объявлено (ежегодный Finance Bill) |
| Ставки на проценты по сбережениям | 20% / 40% / 45% | <strong>22% / 42% / 47%</strong> | Принято |
| Ставки на доход от недвижимости (Англия, Уэльс, Сев. Ирландия) | 20% / 40% / 45% | <strong>22% / 42% / 47%</strong> | Принято |
| NI работника (Class 1) | 8% с 12 570–50 270 £, 2% сверх | Пороги заморожены, ставки прежние | Объявлено |
| NI работодателя | 15% сверх 5 000 £ | Порог заморожен | Объявлено |
| Class 4 NI (самозанятые) | 6% с 12 570–50 270 £, 2% сверх | Без изменений | Объявлено |
| Making Tax Digital | Доход свыше 50 000 £ | <strong>Свыше 30 000 £</strong> (с апреля 2028 — 20 000 £) | Принято |
| Лимит cash ISA (до 65 лет) | 20 000 £ | 12 000 £ (общий лимит ISA — 20 000 £) | Объявлено |
| Неиспользованные пенсии и налог на наследство | Вне наследственной массы | Входят в наследственную массу | Принято |
| Порог выплат по студенческому кредиту (Plan 2) | 29 385 £ | 29 385 £ (заморожен) | Объявлено |
| National Living Wage (21+) | 12,71 £ в час | Ещё не объявлен | Ожидается (бюджет 28.10.2026) |
| Ставки и полосы в Шотландии | От 19% до 48%, шесть ставок | Ещё не объявлены | Ожидается (шотландский бюджет) |
Принято — закон (Finance Act 2026 или более ранний). Объявлено — решение бюджета 2025 года, нужен ежегодный Finance Bill или постановления по NI. Ожидается — цифр пока нет.
Зарплата на руки: 2026/27 и 2027/28
| 2026/27, 40 000 £ | 2027/28, 40 000 £ | 2027/28, 41 200 £ (+3%) | |
|---|---|---|---|
| Подоходный налог | 5 486,00 £ | 5 486,00 £ | 5 726,00 £ |
| NI работника | 2 194,40 £ | 2 194,40 £ | 2 290,40 £ |
| На руки | 32 319,60 £ | 32 319,60 £ | 33 183,60 £ |
Один работник в Англии, без детей, стандартный минимум, без пенсионных взносов и студенческого кредита. 2027/28 — по принятым минимуму и полосам и объявленным ставкам и порогам NI. С прибавки в 1 200 £ налог составит 240 £, NI — ещё 96 £.
Сбережения и аренда
Проценты по вкладам
Необлагаемый лимит на проценты (Personal Savings Allowance) остаётся: 1 000 £ для плательщиков базовой ставки и 500 £ для повышенной. Всё, что выше, облагается по 22%, 42% или 47%.
Плательщик базовой ставки с 3 000 £ процентов платит налог с 2 000 £: 400 £ в 2026/27 и 440 £ в 2027/28 (+40 £).
Cash ISA: с апреля 2027 года люди младше 65 лет смогут класть на денежный ISA не больше 12 000 £ в год, старше 65 — по-прежнему 20 000 £. Мера объявлена, подзаконный акт ещё впереди.
Доход от аренды
В Англии, Уэльсе и Северной Ирландии прибыль от аренды облагается по 22% / 42% / 47%. Шотландия и Уэльс получают право устанавливать собственные ставки на доход от недвижимости.
10 000 £ прибыли от аренды — это +200 £ налога в год в любой полосе (пример без ипотечных процентов).
Новый порядок зачёта: необлагаемый минимум и льготы сначала применяются к зарплате или доходу от бизнеса, затем к аренде, процентам и дивидендам.
Самозанятые: Making Tax Digital
Ежеквартальная отчётность при доходе свыше 30 000 £
С 6 апреля 2027 года sole traders (самозанятые) и арендодатели с доходом свыше <strong>30 000 £</strong> обязаны вести учёт в цифровом виде и раз в квартал отправлять данные в HMRC через совместимую программу. Порог проверяют по декларации за 2025/26, и HMRC сам пишет тем, кого это касается. С апреля 2028 года порог снизится до 20 000 £.
Class 4 NI не меняется: 6% с дохода от 12 570 до 50 270 £ и 2% сверх.
Арендодатели в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии с доходом выше порога получают обе перемены сразу: MTD и повышенные ставки на аренду.
Релокантам и экспатам
Если вы уже живёте в Великобритании или собираетесь переехать
Режим FIG для новоприбывших (не были резидентами Великобритании последние 10 лет) в 2027 году не меняется: 4 года иностранные доходы и прирост капитала не облагаются в Великобритании, если заявить льготу.
С 6 апреля 2027 года неиспользованные пенсионные накопления входят в наследственную массу для налога на наследство. Важно, если у вас есть британская пенсия, которую вы можете не потратить целиком.
Доходы из России: в августе 2023 года Россия приостановила ключевые статьи налоговых соглашений с «недружественными» странами (указ № 585). Если у вас есть российский доход, проверьте, как это на вас влияет.
Декларация за 2026/27 — по старым ставкам
Частые вопросы
Что изменится в налогах Великобритании в 2027 году?
С 6 апреля 2027 года налог на проценты и на прибыль от аренды (в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии) вырастет до 22% / 42% / 47%. Минимум 12 570 £ заморожен, Making Tax Digital начинается с дохода свыше 30 000 £, а неиспользованные пенсии войдут в базу налога на наследство.
Изменится ли моя зарплата на руки в 2027/28?
Если зарплата не вырастет — нет: минимум, полосы и пороги NI заморожены, и с 40 000 £ на руки остаётся 32 319,60 £ в оба года. Любая прибавка целиком облагается по вашей предельной ставке.
Нужно ли мне переходить на Making Tax Digital в апреле 2027?
Да, если вы sole trader или арендодатель и ваш доход по декларации за 2025/26 превышает 30 000 £. Понадобятся совместимая программа и ежеквартальная отчётность.
Когда объявят минимальную оплату труда с апреля 2027?
Её обычно объявляют в бюджете — в этом году 28 октября 2026. Сейчас ставка для работников от 21 года — 12,71 £ в час.
