Налоги в Великобритании 2026 — калькулятор зарплаты

В Великобритании действует прогрессивная налоговая система с порогами, замороженными до 2031 года. Личная льгота (personal allowance) составляет £12,570 (уменьшается при доходе выше £100,000). Ставки налога для Англии, Уэльса и Северной Ирландии: 20% на доход £12,571-£50,270, 40% на £50,271-£125,140, 45% выше £125,140. В Шотландии другие ставки с большим количеством налоговых диапазонов. С апреля 2026 года налог на дивиденды повышается до 10.75%/35.75%/39.35%. С апреля 2027 года ставки на доход от сбережений и недвижимости увеличиваются на 2% до 22%/42%/47%.

Да, если вы проводите 183 дня или более в Великобритании в течение налогового года, вы автоматически становитесь налоговым резидентом и обязаны платить налог с мирового дохода. Statutory Residence Test (SRT) также учитывает другие факторы, такие как связи с Великобританией (семья, жилье, работа). Цифровые кочевники, проводящие менее 183 дней, могут все равно быть резидентами при наличии достаточных связей с UK. В Великобритании нет специальной визы для цифровых кочевников. Нерезиденты платят налог только с дохода, полученного в UK.

Работники платят взносы класса 1: 8% на заработок £12,571-£50,270, затем 2% выше £50,270. Работодатели платят 15% на заработок выше £5,000 в год (снижено с £9,100 в 2024/25). Employment Allowance увеличен до £10,500 ежегодно для подходящих работодателей (лимит £100,000 удален). Самозанятые платят взносы класса 4: 6% на прибыль £12,570-£50,270, 2% выше. Ставки класса 1A и 1B также 15%. Для ветеранов и сотрудников свободных зон действуют специальные льготы.

Личная льгота £12,570 (уменьшается на £1 за каждые £2 заработанных свыше £100,000, полностью убирается при £125,140). Брачная льгота £1,260 может быть передана между супругами. Пенсионные взносы получают налоговую льготу по предельной ставке. Trading allowance £1,000 для самозанятых. Property allowance £1,000 для дохода от аренды. Льгота rent-a-room £7,500. Профессиональные подписки, бизнес расходы, благотворительные пожертвования через Gift Aid. Льгота по налогу на прирост капитала £3,000.

Налоговый год длится с 6 апреля по 5 апреля. Крайний срок Self Assessment: 31 октября для бумажных деклараций, 31 января для онлайн деклараций. Срок оплаты также 31 января. С апреля 2026 года Making Tax Digital вводит ежеквартальную отчетность для самозанятых. Регистрация до 5 октября после окончания налогового года. Работники по PAYE только с зарплатой обычно не подают декларацию. Обязательна подача при: самозанятости, доходе £100,000+, приросте капитала выше льготы, необлагаемом доходе свыше £2,500.

HMRC рассматривает криптовалюту как собственность, к которой применяется налог на прирост капитала при отчуждении (продажа, обмен, трата, дарение). Ставки CGT: 18% для базовых налогоплательщиков, 24% для более высоких/дополнительных ставок. Годовая льгота CGT £3,000. Майнинг, стейкинг, airdrop облагаются как доход по ставке 20%/40%/45%. Применяются правила: same-day rule, bed and breakfast rule (30 дней), Section 104 pooling. Убытки могут компенсировать прибыль. С января 2026 года отчетность CARF требует от бирж автоматически передавать данные в HMRC.

Корпоративный налог: 19% на прибыль до £50,000 (малая ставка прибыли), предельная льгота £50,000-£250,000, 25% выше £250,000. Employment Allowance £10,500 снижает NI работодателя. Annual Investment Allowance на капитальные расходы. Доступны налоговые кредиты на R&D. Льготы свободных зон и инвестиционных зон (0% NI работодателя до £25,000 на сотрудника на 3 года). Схемы для стартапов (SEIS, EIS). Пониженная ставка Patent Box. Льготы по амортизации активов.

С апреля 2026 года ставки налога на дивиденды повышаются: 10.75% (обычная ставка для базовых налогоплательщиков), 35.75% (верхняя ставка для более высоких налогоплательщиков), 39.35% (дополнительная ставка без изменений). Льгота на дивиденды остается £500 в год - только дивиденды выше этой суммы облагаются налогом. Дивиденды облагаются отдельно от другого дохода. Директора, получающие зарплату плюс дивиденды, должны тщательно планировать, так как дивиденды не облагаются национальным страхованием, но имеют более высокие налоговые ставки, чем раньше.