Бизнес и корпоративный налог – United Kingdom

19% на прибыль до £50,000. Выгодная ставка для небольших компаний. Пороги делятся на количество ассоциированных компаний. Планируйте структуру тщательно при наличии нескольких компаний.

Постепенная ставка между 19%-25% для прибыли £50,000-£250,000. Сложный расчет. Эффективная предельная ставка приблизительно 26.5% в этом диапазоне из-за механизма снижения.

25% на прибыль выше £250,000. Увеличена с 19% в апреле 2023. Значительное увеличение для крупных компаний. Рассмотрите стратегии извлечения прибыли.

100% льгота по амортизации на квалифицированное оборудование и машины до £1,000,000. Отличная льгота для инвестиций в оборудование. Используйте стратегически для налогового планирования.

Льготы R&D доступны для инноваций. Схема SME предлагает усиленные вычеты. Схема RDEC для крупных компаний. Объединенная схема с апреля 2024 упрощает правила. Должна быть настоящая R&D.

Пониженная ставка корпоративного налога 10% на прибыль от запатентованных изобретений. Ценно для технологических и фармацевтических компаний. Требуется сложное отслеживание и расчеты.

Seed Enterprise Investment Scheme (SEIS) и Enterprise Investment Scheme (EIS) предлагают льготу по подоходному налогу инвесторам в квалифицированные стартапы. 50% льгота SEIS, 30% EIS. Помогает стартапам привлекать инвестиции.

Необходимо зарегистрироваться для НДС, если налогооблагаемый оборот превышает £90,000 за 12 месяцев или ожидается превысить. Порог дерегистрации £88,000. Добровольная регистрация доступна ниже порога.

Стандартная ставка НДС 20% на большинство товаров и услуг. Необходимо начислять НДС, возмещать НДС по бизнес-покупкам. Ежеквартальные или месячные декларации в зависимости от схемы.

5% пониженная ставка на определенные товары: бытовое топливо, детские автокресла, некоторые ремонты. Нулевая ставка (0%) на многие продукты, книги, детскую одежду, лекарства.

MTD для НДС обязательно для зарегистрированных по НДС предприятий. Необходимо использовать совместимое программное обеспечение. Вести цифровые записи. Подавать декларации через API. Ежеквартально или ежемесячно. Планируется расширить на подоходный налог с 2026 года.