Налоги в Канаде 2026: ставки, вычеты и сроки подачи
Сколько налогов вы заплатите в Канаде в 2026 году? Все 5 федеральных ставок (14–33%), взносы CPP/EI, лимиты RRSP/TFSA, вычеты и сроки. Актуальные данные с индексацией 2%.
Хотите платить меньше налогов?
Загрузите документы, ведите доходы в разных валютах и получите AI-отчёт с конкретными стратегиями экономии.
Начать бесплатноНалоговое резидентство
Кто считается налоговым резидентом Канады
Налоговые обязательства зависят от статуса резидентства, а не от гражданства. CRA оценивает связи: есть ли у вас жильё, супруг или иждивенцы в Канаде? Если да - вы фактический резидент и платите налог с мирового дохода. Если вы провели 183 дня и больше в Канаде за календарный год без значимых связей - вас признают условным резидентом. Нерезиденты платят налог только с доходов из канадских источников: зарплата, аренда, бизнес. У Канады заключены налоговые соглашения с более чем 90 странами для защиты от двойного налогообложения.
Жильё, супруг или дети в Канаде - фактический резидент
183+ дней в Канаде - условный резидент, мировой доход облагается
Нерезиденты - налог только с канадских источников
90+ налоговых соглашений против двойного налогообложения
Удержание 25% с пассивного дохода нерезидентов (снижается по соглашению)
Федеральные ставки подоходного налога 2026 (индексация 2%)
| Налогооблагаемый доход (за год) | Ставка | Примечания |
|---|---|---|
| $0 – $58,523 | 14% | Снижена с 15% (с июля 2025, полный год - 2026) |
| $58,523 – $117,045 | 20.5% | Ставка без изменений; порог вырос с $114,750 |
| $117,045 – $181,440 | 26% | Порог вырос с $177,882 |
| $181,440 – $258,482 | 29% | Фактически 29.29% из-за сокращения BPA в этом диапазоне |
| Свыше $258,482 | 33% | Максимальная ставка на доход выше порога |
Это только федеральные ставки. Каждая провинция добавляет свои. Например, в Онтарио минимальная ставка - 5.05%, что даёт совокупный минимум около 19.05%.
Базовый личный вычет 2026
Вырос с $16,129 в 2025 году (индексация 2%)
Основные вычеты и кредиты
Взносы в RRSP
Взносы в зарегистрированный пенсионный план (RRSP) вычитаются из налогооблагаемого дохода. Лимит на 2026 год - $33,810 или 18% от дохода за прошлый год (что меньше). Неиспользованный лимит переносится. Крайний срок для вычета за 2025 год - 2 марта 2026. Доход внутри плана растёт без налога до момента вывода средств.
Взносы в TFSA
Безналоговый сберегательный счёт (TFSA) позволяет вложить до $7,000 в 2026 году. Весь доход от инвестиций и снятие средств полностью освобождены от налога. Накопленный лимит с 2009 года - $102,000 для тех, кто имел право каждый год. Взносы не уменьшают налог, но всё, что вы забираете, - ваше без налогов.
Canada Child Benefit (CCB)
Ежемесячная необлагаемая выплата семьям с детьми до 18 лет. Суммы проиндексированы на 2% в 2026 году. Размер зависит от семейного дохода: чем выше доход, тем меньше выплата. Отдельно подавать заявку не нужно - достаточно вовремя подать налоговую декларацию.
Налоговый кредит на медицинские расходы
Можно заявить расходы на лечение, превышающие 3% чистого дохода или установленный порог (что меньше). Покрывает рецепты, стоматологию, поездки на лечение свыше 40 км и другое. Невозвратный кредит - уменьшает сумму федерального налога.
Взносы CPP и EI
Пенсионный план и страхование занятости в 2026 году
Взносы CPP финансируют пенсию, инвалидность и выплаты наследникам. В 2026 году работники и работодатели платят по 5.95% с дохода от $3,500 до $74,600 (максимум пенсионного дохода, YMPE). Максимальный взнос работника - $4,230.45. Второй уровень (CPP2) - 4% с дохода от $74,600 до $85,000, это ещё до $416. Самозанятые платят обе части. Взносы EI для работников - 1.63% в 2026 году, максимум $1,123.07 при страхуемом доходе до $68,900. Работодатель платит в 1.4 раза больше работника.
Взносы CPP и EI: детали на 2026 год
| Взнос | Ставка работника | Ставка работодателя | Максимум (работник) |
|---|---|---|---|
| CPP (базовый) | 5.95% | 5.95% | $4,230.45 |
| CPP2 ($74,600–$85,000) | 4.00% | 4.00% | $416.00 |
| EI | 1.63% | 2.28% | $1,123.07 |
| Итого максимум | - | - | $5,769.52 |
Базовое освобождение CPP - $3,500. Самозанятые платят и за работника, и за работодателя (11.9%). Взносы CPP2 вычитаются из дохода, а не дают налоговый кредит.
Налог на прирост капитала
Ставка включения 50% сохраняется в 2026
В Канаде нет отдельной ставки налога на прирост капитала. Вместо этого 50% прибыли включается в обычный доход и облагается по вашей маржинальной ставке. Правительство предлагало повысить ставку включения до 66.67% для прибыли свыше $250,000, но премьер-министр Карни отменил это в марте 2025 года. В 2026 году для всех остаётся ставка 50%. Основное жильё полностью освобождено от налога на прирост капитала. Пожизненное освобождение (LCGE) составляет $1,250,000 для акций малого бизнеса и сельхозсобственности.
Ставка включения: 50% прироста капитала добавляется к доходу
Предложение о повышении до 66.67% отменено
Основное жильё - без налога на прирост капитала
Пожизненное освобождение (LCGE): $1,250,000 для малого бизнеса
Отчёт о приросте капитала - Schedule 3 в декларации
Подача декларации и сроки
Когда и как подать налоговую декларацию
Большинство канадцев должны подать декларацию за 2025 год до 30 апреля 2026 года. Самозанятые могут подать до 15 июня 2026 года, но оплатить налог нужно всё равно до 30 апреля. Электронная подача через NETFILE открывается 23 февраля 2026 года. CRA обрабатывает электронные декларации и возвращает переплату в течение 2 недель. Штраф за просрочку - 5% от суммы долга плюс 1% за каждый месяц (до 12 месяцев). Подавайте декларацию, даже если не можете заплатить - это снижает штрафы.
30 апреля 2026 - срок подачи и оплаты для большинства
15 июня 2026 - продлённый срок для самозанятых (оплата - до 30 апреля)
23 февраля 2026 - открытие NETFILE для электронной подачи
2 марта 2026 - крайний срок взносов в RRSP за 2025 год
Штраф за просрочку: 5% + 1% в месяц от суммы долга
Налоги для экспатов и нерезидентов
Соглашения об избежании двойного налогообложения
У Канады заключены налоговые соглашения с более чем 90 странами, включая США, Великобританию и большинство стран Европы. Соглашения определяют, какая страна облагает доход и как избежать двойного налогообложения. Нерезиденты, получающие пассивный доход из Канады (дивиденды, аренда, проценты), платят удержание 25%, которое часто снижается до 15% и ниже по соглашению. При продаже недвижимости покупатель обязан удержать налог, а нерезиденту нужен сертификат CRA. Соглашение между Канадой и США - одно из самых востребованных и содержит правила «тай-брейкера» для лиц с двойным резидентством.
90+ налоговых соглашений против двойного налогообложения
25% удержание с пассивного дохода нерезидентов по умолчанию
По соглашению удержание часто снижается до 15% и ниже
При продаже канадской недвижимости нерезидентом нужен сертификат CRA
Соглашение Канада - США содержит правила для лиц с двойным резидентством
Ключевые изменения 2026 года
Минимальная федеральная ставка снижена до 14%
Федеральное правительство снизило ставку с 15% до 14% с 1 июля 2025 года. В 2026 году она действует весь год. Каждый налогоплательщик платит меньше с первых $58,523 дохода. Ожидаемая экономия для канадцев - более $27 млрд за пять лет.
Индексация всех порогов на 2%
Все федеральные пороги увеличены на 2% по индексу потребительских цен. Это защищает от «ползучего роста ставок» - когда инфляция толкает доход в более высокие категории без реального увеличения покупательной способности.
Повышение налога на прирост капитала отменено
Предложение о повышении ставки включения с 50% до 66.67% отменено. Премьер-министр Карни подтвердил отмену в марте 2025 года. В 2026 году ставка включения остаётся 50%. Повышение пожизненного освобождения (LCGE) до $1,250,000 сохраняется.
Продолжение взносов CPP2
Второй уровень взносов CPP (CPP2) применяется в 2026 году к доходам от $74,600 до $85,000 по ставке 4%. Максимальный дополнительный взнос - $416 на работника. Это третий год расширенной программы CPP для увеличения будущих пенсий.
Налоговый кредит для работников по уходу
Новый невозвратный налоговый кредит для работников по уходу в медицинских учреждениях. Действует с 2026 по 2030 год. Не распространяется на Британскую Колумбию, Ньюфаундленд и Лабрадор, Северо-Западные территории - там зарплаты уже повышены.
Часто задаваемые вопросы
Какие федеральные ставки подоходного налога в Канаде в 2026 году?
В Канаде 5 федеральных ставок на 2026 год: 14% на первые $58,523; 20.5% с $58,523 до $117,045; 26% с $117,045 до $181,440; 29% с $181,440 до $258,482; 33% на доход свыше $258,482. Все пороги выросли на 2% с учётом инфляции.
Что такое базовый личный вычет (BPA) в Канаде на 2026 год?
Базовый личный вычет (BPA) в 2026 году - $16,452 для тех, чей доход не превышает $181,440. С этой суммы вы не платите федеральный налог. Для высокодоходных налогоплательщиков BPA снижается до $14,829 при доходе $258,482 и выше.
Сколько можно внести в RRSP в 2026 году?
Лимит взносов RRSP на 2026 год - $33,810 или 18% от дохода за прошлый год (что меньше). Неиспользованный лимит переносится на будущие годы. Крайний срок для вычета за 2025 год - 2 марта 2026. Взносы снижают налогооблагаемый доход доллар в доллар.
Какой лимит TFSA на 2026 год?
Годовой лимит TFSA на 2026 год - $7,000, без изменений с 2025 года. Если у вас было право с 2009 года, накопленный лимит - $102,000. Взносы не уменьшают налог, но весь инвестиционный доход и снятие средств полностью свободны от налога.
Когда нужно подать налоговую декларацию в Канаде в 2026 году?
Крайний срок подачи декларации за 2025 год - 30 апреля 2026 года. Самозанятые и их супруги могут подать до 15 июня 2026 года, но оплатить налог нужно до 30 апреля, чтобы избежать процентов. Электронная подача открывается 23 февраля 2026.
Как облагается прирост капитала в Канаде в 2026 году?
В 2026 году 50% прироста капитала включается в налогооблагаемый доход и облагается по вашей маржинальной ставке. Предложение о повышении до 66.67% отменено. Основное жильё освобождено от налога. Пожизненное освобождение (LCGE) - $1,250,000 для акций малого бизнеса и сельхозсобственности.
Сколько составляют взносы CPP в 2026 году?
Ставка CPP - 5.95% и для работников, и для работодателей с дохода от $3,500 до $74,600. Максимальный базовый взнос - $4,230.45 с каждой стороны. CPP2 добавляет 4% с дохода от $74,600 до $85,000, до $416 дополнительно. Самозанятые платят обе части: максимум $4,646.45.
Как облагаются экспаты и нерезиденты в Канаде?
Нерезиденты платят налог только с канадских источников дохода. С пассивного дохода (дивиденды, аренда, роялти) удерживают 25%, часто снижая по соглашению. Резиденты, включая условных резидентов (183+ дней), платят со всего мирового дохода. У Канады 90+ соглашений против двойного налогообложения.
Рассчитайте ваш подоходный налог в Канаде
Оцените федеральный и провинциальный налог с учётом всех 5 ставок, взносов CPP/EI, экономии от RRSP и доступных вычетов. Узнайте чистый доход по ставкам 2026 года.