Криптовалюта и прирост капитала – Poland

Платите 19% налог на прибыль от криптовалюты когда: продаете криптовалюту за PLN/EUR/USD или торгуете крипта-в-крипту (как BTC в ETH). Прибыль = цена продажи минус цена покупки. Пример: купили BTC за PLN 100,000, продали за PLN 150,000 = PLN 50,000 прибыль = PLN 9,500 налог. Четко и просто.

Просто владение криптовалютой = без налога. Bitcoin растет от PLN 100,000 до PLN 500,000? Нет налога пока не продадите или не обмените. Можете держать годами без налога. Налог только на реализованную прибыль. В отличие от некоторых стран с налогами на богатство на активы.

Можно вычесть: первоначальную цену покупки, биржевые комиссии, транзакционные расходы, комиссии за перевод. Сохраняйте записи всех транзакций. Убытки от криптовалюты могут компенсировать прибыль в том же году. Убыток от Bitcoin может компенсировать прибыль от Ethereum. Перенос убытков спорный - проверьте текущие правила.

Частая торговля не меняет налогообложение - все еще 19% на чистую прибыль. Не рассматривается как бизнес-деятельность для налоговых целей (спорно). Каждая сделка создает налогооблагаемое событие. Отслеживайте тщательно: покупка PLN 10,000 BTC, продажа за PLN 11,000 = PLN 1,000 прибыль. Делайте это 100 раз = рассчитайте каждую прибыль/убыток.

Вознаграждения за майнинг: облагаются по 19% при получении, на основе рыночной стоимости во время получения. Добыли 0,1 BTC когда цена PLN 200,000 = PLN 20,000 дохода = PLN 3,800 налог. Последующая продажа облагается снова на прибыль от цены получения. Вознаграждения за стейкинг то же обращение.

Сообщайте всю прибыль/убытки от криптовалюты в форме PIT-38 (форма прироста капитала) до 30 апреля. Перечислите каждую транзакцию или агрегируйте если много. Налоговая служба может запросить детальные записи. Иностранные биржи должны быть сообщены. Не сообщение = штрафы. Сохраняйте историю транзакций со всех бирж.

Прибыль от продажи акций, облигаций, фондов облагается по 19%. Нет различия между краткосрочными и долгосрочными. Дивиденды от польских компаний также 19% (налог у источника). Иностранные дивиденды могут иметь разные ставки согласно налоговым соглашениям. Польский брокер обычно обрабатывает удержание.

Продажа недвижимости: без налога если владели 5+ лет или использовали как основное жилье свыше 3 лет. Если продано раньше: 19% налог на прибыль. Прибыль = цена продажи минус цена покупки минус документированные улучшения. Наследование недвижимости сбрасывает период владения.

Иностранные акции, крипто биржи, зарубежная недвижимость - все должно быть сообщено в польской налоговой декларации. Польша облагает налогом мировой доход для резидентов. Налоговые соглашения предотвращают двойное налогообложение. Можете кредитовать иностранный налог уплаченный против польского налога. Декларируйте иностранные счета свыше PLN 20,000.