Подоходный налог (PIT) – Poland

12% налоговая ставка на доход до PLN 120,000 (примерно €28,000 или $30,000). Это годовой доход, так что порог PLN 10,000/месяц. Охватывает большинство средних работников в Польше. Намного ниже, чем в соседних странах.

Доход свыше PLN 120,000 облагается по 32%. Например, заработок PLN 180,000 означает: PLN 120,000 по 12% + PLN 60,000 по 32%. Максимальная ставка ниже, чем в Германии (45%) или Франции (45%). Вступает при относительно высоком доходе для польских стандартов.

Все получают PLN 30,000 (€7,000) необлагаемых налогом ежегодно. Это kwota wolna od podatku. Первые PLN 30,000 дохода полностью освобождены от налога. Эффективно повышает порог для 12% ставки. Значительная выгода для низкооплачиваемых - первые PLN 2,500/месяц без налога.

Все платят 9% взнос на здравоохранение (składka zdrowotna) с дохода. Это финансирует систему общественного здравоохранения. НЕ налог технически, но функционирует как таковой. Выплачивается ежемесячно на основе дохода. Можно частично вычесть из налога: 7,75% вычитается, эффективная стоимость 1,25%.

В отличие от социального обеспечения, взнос на здравоохранение не имеет верхнего лимита. Зарабатываете PLN 10,000/месяц = PLN 900 взнос на здравоохранение. Зарабатываете PLN 100,000/месяц = PLN 9,000 взнос. Спорный элемент Polish Deal - сильно бьет по высокооплачиваемым.

Для самозанятых с фиксированным налогом взнос на здравоохранение рассчитывается с дохода, не прибыли. Основная жалоба: может быть низкая прибыль но высокий доход = большой взнос на здравоохранение. Пример: PLN 100,000 доход, PLN 20,000 расходы, PLN 80,000 прибыль, но платите 9% от PLN 100,000 = PLN 9,000. Пересматривается.

Специальный вычет (ulga dla klasy średniej) для работников со средним доходом. Снижает налоговую нагрузку для зарабатывающих PLN 68,412 до PLN 133,692 в год. Примерно PLN 5,700-11,100/месяц. Помогает компенсировать увеличенный взнос на здравоохранение от реформ Polish Deal.

Сумма льготы уменьшается по мере роста дохода. Максимум около PLN 5,000/год для дохода около PLN 68,000, постепенно снижаясь до нуля при PLN 133,692. Применяется автоматически работодателем или при подаче декларации. Несколько сложный расчет, но выгодный.