Налоги в Испании 2026 — калькулятор зарплаты

Испания использует прогрессивную систему со ставками от 19% до 47% на общий доход. Совокупные ставки (государственная + стандартная региональная): 19% до €12 450, 24% до €20 200, 30% до €35 200, 37% до €60 000, 45% до €300 000 и 47% свыше €300 000. Государственная половина шкалы — 9,5%, 12%, 15%, 18,5%, 22,5% и 24,5%; вторую половину устанавливает каждый автономный регион, поэтому общий налог зависит от местоположения. Мадрид предлагает самые низкие региональные ставки, Валенсия и Каталония - самые высокие. Доход от сбережений (дивиденды, проценты, прирост капитала) облагается отдельно по ставкам 19-28%. Стандартная личная льгота €5 550.

Закон Бекхэма (Специальный налоговый режим для экспатов) позволяет квалифицированным иностранным работникам платить фиксированный налог 24% на доход из испанских источников до €600 000 (47% свыше) в течение 6 лет вместо прогрессивных ставок до 47%. Иностранный доход полностью освобождается от налогов. Необходимо не быть испанским налоговым резидентом в течение предыдущих 5 лет, переехать для работы с трудовым договором или ролью квалифицированного директора и подать заявку в течение 6 месяцев после начала работы. С 2023 года цифровые кочевники с иностранными трудовыми договорами также имеют право. Льготы распространяются на супруга и детей-иждивенцев.

Цифровые кочевники по визе цифрового кочевника Испании становятся налоговыми резидентами при пребывании 183+ дней. Они могут подать заявку на закон Бекхэма для уплаты фиксированного 24% только на испанский доход с освобождением иностранного дохода. Без закона Бекхэма применяются стандартные прогрессивные ставки 19-47% на мировой доход. Цифровые кочевники могут зарабатывать до 20% дохода от испанских клиентов. Минимальное требование к доходу €2 850-€3 024/месяц (200% минимальной зарплаты) на 2026 год. Необходим трудовой договор с иностранной компанией или самозанятость. Взносы на социальное страхование требуются, если нет соглашения о тотализации между страной происхождения и Испанией.

Работники платят 6,50% взносов на социальное страхование (4,70% общие риски, 1,55% по безработице, 0,10% обучение, 0,15% MEI — механизм межпоколенческой справедливости). Работодатели платят примерно 30,65% плюс переменная ставка за производственные травмы (1,5% для офисной работы). Самозанятые (autónomos) платят взносы на основе дохода от €230/месяц до €530/месяц. Новые autónomos получают фиксированную ставку €80/месяц в первый год. Дополнительный солидарный взнос 1,15-1,46% применяется к зарплатам, превышающим максимальную базу взносов (€5 101,20/месяц в 2026 году). Минимальная база €1 381,20, максимальная €5 101,20 в месяц.

Стандартная льгота по занятости €2 000/год, увеличенная для переезда и инвалидности. Взносы на социальное страхование полностью вычитаются. Профсоюзные/профессиональные взносы до €500. Расходы на юридическую защиту до €300. Самозанятые могут вычитать бизнес-расходы: рабочее пространство, коммунальные услуги, материалы, страхование, пропорциональный домашний офис, амортизацию. Доход от аренды: вычитаются проценты, ремонт, местные налоги, общие сборы, страхование. Инвестиции в новые компании: 50% вычет до €100 000 годового лимита. Благотворительные пожертвования: 80% первых €250, затем 40-45% остатка до 10% налогооблагаемой базы.

Годовая налоговая декларация (IRPF - Modelo 100) подается с 1 апреля по 30 июня за предыдущий год. Необходимо подавать если: доход превышает €22 000 от одного плательщика (€15 000 от нескольких), любой доход от самозанятости, прирост капитала свыше €1 600, доход от аренды или требование вычетов. Квартальные авансовые платежи (Modelo 130) требуются для самозанятых - обычно 20% чистой прибыли. Удержания сверяются в годовой декларации. Налоговые органы отправляют предварительный расчет (borrador), который можно подтвердить или исправить электронно через портал Agencia Tributaria.

Прирост от криптовалюты облагается как доход от сбережений по прогрессивным ставкам: 19% до €6 000, 21% от €6 000-€50 000, 23% от €50 000-€200 000, 27% от €200 000-€300 000 и 28% свыше €300 000. Необходимо сообщать обо всех крипто-транзакциях. Вознаграждения от майнинга и стейкинга облагаются как общий доход по прогрессивным ставкам. Необходимо декларировать иностранные крипто-счета, превышающие €50 000, в Modelo 720. Сделки криптовалюта-криптовалюта облагаются налогом. Убытки могут компенсировать прибыль. Срок владения не влияет на ставки. Необходимо ежегодно сообщать общую стоимость портфеля.

Виза для цифровых кочевников Испании (Виза для международной удаленной работы) запущена в январе 2023 года, позволяет гражданам стран, не входящих в ЕС, удаленным работникам жить в Испании до 5 лет. Требования: минимальный доход €2 850-€3 024/месяц (€3 797 для пары, увеличивается на 25% на ребенка), работа на иностранную компанию или самозанятость с максимум 20% дохода от испанских клиентов, университетская степень или 3+ года опыта, работодатель работает 1+ год, не был испанским резидентом в течение последних 5 лет. Первоначальная виза на 1 год, продлевается на 3+2 года. Можно подать на закон Бекхэма для фиксированного налога 24%. Сбор за подачу €73,26. Супруг(а) и дети могут присоединиться. Обработка 15-45 дней.