Question 1

Как рассчитывается подоходный налог в Испании в 2026 году?

Accepted Answer

Испания использует прогрессивную систему со ставками от 19% до 47% на общий доход. Национальные ставки: 19% до €12 450, 24% до €20 200, 30% до €35 200, 37% до €60 000, 45% до €300 000 и 47% свыше €300 000. Каждый автономный регион добавляет свои ставки поверх национальных, поэтому общий налог варьируется в зависимости от местоположения. Мадрид предлагает самые низкие региональные ставки, Валенсия и Каталония - самые высокие. Доход от сбережений (дивиденды, проценты, прирост капитала) облагается отдельно по ставкам 19-28%. Стандартная личная льгота €5 550.

Question 2

Что такое закон Бекхэма в Испании и кто имеет право?

Accepted Answer

Закон Бекхэма (Специальный налоговый режим для экспатов) позволяет квалифицированным иностранным работникам платить фиксированный налог 24% на доход из испанских источников до €600 000 (47% свыше) в течение 6 лет вместо прогрессивных ставок до 47%. Иностранный доход полностью освобождается от налогов. Необходимо не быть испанским налоговым резидентом в течение предыдущих 5 лет, переехать для работы с трудовым договором или ролью квалифицированного директора и подать заявку в течение 6 месяцев после начала работы. С 2023 года цифровые кочевники с иностранными трудовыми договорами также имеют право. Льготы распространяются на супруга и детей-иждивенцев.

Question 3

Платят ли цифровые кочевники налоги в Испании?

Accepted Answer

Цифровые кочевники по визе цифрового кочевника Испании становятся налоговыми резидентами при пребывании 183+ дней. Они могут подать заявку на закон Бекхэма для уплаты фиксированного 24% только на испанский доход с освобождением иностранного дохода. Без закона Бекхэма применяются стандартные прогрессивные ставки 19-47% на мировой доход. Цифровые кочевники могут зарабатывать до 20% дохода от испанских клиентов. Минимальное требование к доходу €2 850-€3 024/месяц (200% минимальной зарплаты) на 2026 год. Необходим трудовой договор с иностранной компанией или самозанятость. Взносы на социальное страхование требуются, если нет соглашения о тотализации между страной происхождения и Испанией.

Question 4

Каковы взносы на социальное страхование в Испании в 2026 году?

Accepted Answer

Работники платят 6,48% взносов на социальное страхование (4,7% пенсионное, 1,55% по безработице, 0,1% обучение, 0,13% FOGASA). Работодатели платят примерно 30,65% плюс переменная ставка за производственные травмы (1,5% для офисной работы). Самозанятые (autónomos) платят взносы на основе дохода от €230/месяц до €530/месяц. Новые autónomos получают фиксированную ставку €80/месяц в первый год. Дополнительный солидарный взнос 1,15-1,46% применяется к зарплатам, превышающим максимальную базу взносов (€5 101,20/месяц в 2026 году). Минимальная база €1 381,20, максимальная €5 101,20 в месяц.

Question 5

Какие налоговые вычеты я могу требовать в Испании?

Accepted Answer

Стандартная льгота по занятости €2 000/год, увеличенная для переезда и инвалидности. Взносы на социальное страхование полностью вычитаются. Профсоюзные/профессиональные взносы до €500. Расходы на юридическую защиту до €300. Самозанятые могут вычитать бизнес-расходы: рабочее пространство, коммунальные услуги, материалы, страхование, пропорциональный домашний офис, амортизацию. Доход от аренды: вычитаются проценты, ремонт, местные налоги, общие сборы, страхование. Инвестиции в новые компании: 50% вычет до €100 000 годового лимита. Благотворительные пожертвования: 80% первых €250, затем 40-45% остатка до 10% налогооблагаемой базы.

Question 6

Когда нужно подавать налоговую декларацию в Испании?

Accepted Answer

Годовая налоговая декларация (IRPF - Modelo 100) подается с 1 апреля по 30 июня за предыдущий год. Необходимо подавать если: доход превышает €22 000 от одного плательщика (€15 000 от нескольких), любой доход от самозанятости, прирост капитала свыше €1 600, доход от аренды или требование вычетов. Квартальные авансовые платежи (Modelo 130) требуются для самозанятых - обычно 20% чистой прибыли. Удержания сверяются в годовой декларации. Налоговые органы отправляют предварительный расчет (borrador), который можно подтвердить или исправить электронно через портал Agencia Tributaria.

Question 7

Как Испания облагает налогом криптовалюту в 2026 году?

Accepted Answer

Прирост от криптовалюты облагается как доход от сбережений по прогрессивным ставкам: 19% до €6 000, 21% от €6 000-€50 000, 23% от €50 000-€200 000, 27% от €200 000-€300 000 и 28% свыше €300 000. Необходимо сообщать обо всех крипто-транзакциях. Вознаграждения от майнинга и стейкинга облагаются как общий доход по прогрессивным ставкам. Необходимо декларировать иностранные крипто-счета, превышающие €50 000, в Modelo 720. Сделки криптовалюта-криптовалюта облагаются налогом. Убытки могут компенсировать прибыль. Срок владения не влияет на ставки. Необходимо ежегодно сообщать общую стоимость портфеля.

Question 8

Что такое виза для цифровых кочевников Испании и как квалифицироваться?

Accepted Answer

Виза для цифровых кочевников Испании (Виза для международной удаленной работы) запущена в январе 2023 года, позволяет гражданам стран, не входящих в ЕС, удаленным работникам жить в Испании до 5 лет. Требования: минимальный доход €2 850-€3 024/месяц (€3 797 для пары, увеличивается на 25% на ребенка), работа на иностранную компанию или самозанятость с максимум 20% дохода от испанских клиентов, университетская степень или 3+ года опыта, работодатель работает 1+ год, не был испанским резидентом в течение последних 5 лет. Первоначальная виза на 1 год, продлевается на 3+2 года. Можно подать на закон Бекхэма для фиксированного налога 24%. Сбор за подачу €73,26. Супруг(а) и дети могут присоединиться. Обработка 15-45 дней.

Налоговый калькулятор Spain 2026

Расчёт

Итог по налогам 2026

Найдите вычеты, которые вы упускаете

Шкала налогов (2026)

Налоговые гайды по Spain

Закон Бекхэма (Специальный налоговый режим для экспатов)

Подоходный налог (IRPF)

Виза цифрового кочевника

Налогообложение криптовалюты

Частые вопросы

Как рассчитывается подоходный налог в Испании в 2026 году?

Что такое закон Бекхэма в Испании и кто имеет право?

Платят ли цифровые кочевники налоги в Испании?

Каковы взносы на социальное страхование в Испании в 2026 году?

Какие налоговые вычеты я могу требовать в Испании?

Когда нужно подавать налоговую декларацию в Испании?

Как Испания облагает налогом криптовалюту в 2026 году?

Что такое виза для цифровых кочевников Испании и как квалифицироваться?

Сравнение Spain с другими странами

Похожие страны

United Kingdom

United States

Norway

Turkey

Slovakia

Belgium