Подоходный налог (IRPF) — Испания
Подоходный налог Испании (IRPF) сочетает национальные и региональные ставки, в результате чего общие налоговые ставки значительно различаются по автономным регионам. Мадрид предлагает самые низкие общие ставки, Каталония и Валенсия - самые высокие.
Подоходный налог (IRPF)
Подоходный налог Испании (IRPF) сочетает национальные и региональные ставки, в результате чего общие налоговые ставки значительно различаются по автономным регионам. Мадрид предлагает самые низкие общие ставки, Каталония и Валенсия - самые высокие.
Совокупные ставки (государство + регион) 2026
Самая низкая категория: 9,5% государственная + около 9,5% региональная (Мадрид 8,5%). Базовый личный минимум €5 550 облагается по ставке 0%.
Средне-нижняя категория. Большинство работников с минимальной зарплатой попадают сюда. 12% государственная + около 12% региональная = ~24% в сумме.
Средняя категория, охватывающая средние испанские зарплаты. 15% государственная + около 15% региональная = ~30% в сумме.
Верхняя средняя категория для специалистов, менеджеров. 18,5% государственная + около 18,5% региональная = ~37% в сумме.
Категория высоких доходов. 22,5% государственная + около 22,5% региональная = ~45% в сумме (Мадрид 43%).
Высшая категория: 24,5% государственная + региональная = 47% по стандартной шкале; Мадрид 45%, Каталония 50%, Валенсия до 54%.
Налог на доход от сбережений
Первая категория для дохода от сбережений: дивиденды, проценты, прирост капитала, инвестиционный доход. Единообразно по всей стране - нет региональных вариаций.
Средняя категория сбережений, охватывающая большинство инвесторов. Все еще существенно ниже ставок общего дохода на этих уровнях.
Верхняя категория сбережений. Даже на этом уровне ставка сбережений намного ниже ставки общего дохода.
Высокий доход от сбережений. Введено в 2023 году для увеличения налогообложения инвестиционных доходов для состоятельных лиц.
Максимальная ставка сбережений. Все еще значительно ниже максимальной ставки 47% на общий доход.
Рассчитайте свой налог — Испания
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
Закон Бекхэма (Специальный налоговый режим для экспатов)
Закон Бекхэма Испании - один из самых привлекательных налоговых режимов в Европе для экспатов. Названный в честь футболиста Дэвида Бекхэма, который знаменито воспользовался им при переходе в Реал Мадрид в 2005 году, этот специальный режим позволяет квалифицированным иностранным работникам платить фиксированный налог 24% на испанский доход с полным освобождением от иностранного дохода на срок до 6 лет.
03Виза цифрового кочевника
Виза цифрового кочевника Испании запущена в январе 2023 года в рамках закона о стартапах, позволяя удаленным работникам из стран, не входящих в ЕС, жить в Испании до 5 лет. Одна из самых гибких виз для цифровых кочевников в Европе - позволяет до 20% дохода от испанских клиентов и доступ к налоговому режиму закона Бекхэма.
04Налогообложение криптовалюты
Испания облагает прирост от криптовалюты как доход от сбережений по прогрессивным ставкам 19-28%. В отличие от некоторых стран ЕС, Испания облагает налогом обмен крипто на крипто. Необходимо сообщать обо всех транзакциях и иностранных крипто-счетах в Modelo 720. Испания ведёт агрессивную политику в области крипто-налогов со значительными проверками и штрафами.