Налоговый калькулятор — Андорра 2026

Андорра использует прогрессивную систему налогообложения (IRPF) с тремя ставками: 0% на первые €24,000, 5% на €24,001-€40,000, 10% на доход свыше €40,000. Максимальная ставка ограничена 10% - одна из самых низких в Европе. Налог применяется к зарплате, доходам от бизнеса и аренды. Налоговые резиденты платят налог с мирового дохода. Нерезиденты платят фиксированные 10% только с андоррского дохода. Нет налога на богатство и наследство. Взносы в соцстрах (6.5% сотрудник, 15.5% работодатель) отдельно от подоходного налога.

Да, если вы становитесь налоговым резидентом Андорры, проживая 183+ дня в году или имея центр жизненных интересов в стране. Налоговые резиденты платят прогрессивный налог (0-10%) с мирового дохода. Цифровые кочевники могут получить специальный вид на жительство для профессионалов международного уровня - требуется компания с 85%+ деятельности за пределами Андорры. Пребывание менее 183 дней означает налогообложение только андоррского дохода. Многие удаленные работники выбирают пассивную резиденцию с минимумом 90 дней.

Сотрудники платят 6.5% от валовой зарплаты (3% общая ветвь, 3.5% пенсионная). Работодатели платят 15.5% (7% общая ветвь, 8.5% пенсионная). Итого 22%. Самозанятые платят все 22% сами с базы среднего дохода (€553 в месяц на 2024 год). Нет лимита на базу взносов. Отдельно от подоходного налога. Покрывает здравоохранение (75% амбулаторно, 90% стационар), пенсии, декрет, инвалидность. CASS (Caixa Andorrana de Seguretat Social) управляет всем социальным обеспечением.

Дивиденды от андоррских компаний налоговым резидентам Андорры: 0% налога - полностью освобождены. Дивиденды от иностранных компаний резидентам Андорры: 10% налог (после освобождения первых €3,000 инвестиционного дохода в год). Нерезиденты, получающие дивиденды от андоррских компаний: 0% удержания. Очень эффективная структура для владельцев бизнеса. В сочетании с 10% корпоративным налогом создает привлекательную среду для предпринимателей.

Прибыль от торговли криптовалютой облагается 10% как прирост капитала в рамках подоходного налога. Первые €3,000 инвестиционного дохода (включая криптовалютные прибыли) освобождены ежегодно. Каждый обмен крипто-на-крипто является налогооблагаемым событием. Майнинг, стейкинг, эйрдропы также облагаются 10%. Необходимо декларировать в годовой налоговой декларации. Удержание криптовалюты 10+ лет не снижает налог для частных владельцев. Очень крипто-дружественная среда - многие биржи и майнеры работают в Андорре. Закон о цифровых активах обеспечивает четкую регуляторную базу.

Ограниченные вычеты по сравнению с другими странами: первые €3,000 инвестиционного дохода (проценты, дивиденды, некоторые прибыли) освобождены ежегодно. Первые €24,000 дохода от работы/бизнеса не облагаются налогом. Нет стандартных вычетов помимо этих. Нет вычета процентов по ипотеке. Нет льгот на детей в подоходном налоге. Низкие ставки Андорры (0-10%) означают меньшую необходимость вычетов. Фокус на простоте и низких ставках, а не на сложной системе вычетов.

Налоговый год соответствует календарному (январь-декабрь). Период подачи: с 1 апреля по 30 сентября следующего года. Подача электронно через государственный портал. Каждый подает индивидуально - нет совместных деклараций для супругов. Работники только с зарплатой и удержанием работодателем могут не подавать, если налоги полностью покрыты. Самозанятые и те, у кого несколько источников дохода, обязаны подавать. Штрафы за опоздание: минимум €150-€3,000 или 50-150% неуплаченного налога.

Нет налога на богатство в Андорре. Нет ежегодного налога на чистую стоимость активов. Нет налога на наследство - активы передаются наследникам без налогов. Нет налога на дарение между членами семьи. Огромное преимущество для состоятельных людей. Налог на передачу недвижимости при покупке: 3-10% для нерезидентов (зависит от количества объектов), стандартные ставки для резидентов. Прирост капитала от недвижимости: 15% первый год, снижение на 1% в год после 3 лет, 0% после 12 лет владения.

Стандартная ставка корпоративного налога: 10% с чистой прибыли. Одна из самых низких в Европе. Минимальная эффективная ставка 3% даже с вычетами (с реформы 2023 года). Специальные ставки: 2% для режима Patent Box (компании с интенсивной ИС). 0% для коллективных инвестиционных инструментов. Перенос убытков неограничен (нет временных рамок). Нет местных корпоративных налогов. В сочетании с 0% налогом на дивиденды для резидентов создает очень эффективную структуру. Закон о цифровых активах поддерживает криптовалютные и блокчейн-компании.

Да, через Пассивную Резиденцию (вид на жительство без трудовой деятельности). Требования: инвестиция €600,000 в андоррские активы (недвижимость, доли компаний, облигации, страхование), возвратный депозит €47,500 в AFA (+ €9,500 на иждивенца), доказательство дохода минимум €40,500 в год (300% минимальной зарплаты + 100% на иждивенца), частная медстраховка, чистая криминальная история. Требуется лишь 90 дней физического присутствия в год. Нельзя работать в Андорре, но можно управлять зарубежными инвестициями. Идеально для пенсионеров, инвесторов, удаленных работников.