Калькулятор налогов Denmark 2026

Базовый налог Дании 12.01% применяется ко всему личному доходу выше личной скидки (DKK 48,000). Основа прогрессивной системы. Все платят эту ставку. Муниципальный налог ~25% дополнительно сверху.

НОВЫЙ 2026: Средний налог 7.5% на доход превышающий DKK 641,200 после AM-налога. Заменяет часть старого 15% верхнего налога. Вместе с базовым налогом = 19.51% государственный налог.

Дополнительный 7.5% верхний налог Дании выше DKK 777,900 после AM-налога. Накладывается на средний + базовый. Общий государственный налог теперь 27.01%. Вместе с муниципальным + AM-налогом достигает ~55.9% предельной ставки.

Совершенно новый сверх-верхний налог Дании 5% на доход превышающий DKK 2,592,700 после AM-налога. Затрагивает только самых высокооплачиваемых. Максимальная предельная ставка 60.5%. Самая высокая ставка Европы 2026.

Экспат-налог Дании 27% от зарплаты брутто - огромная экономия по сравнению со стандартными прогрессивными ставками. Вычеты не разрешены но ставка так низка что не важно.

Схема исследователей Дании доступна до 84 последовательных месяцев с начала работы. Нельзя продлить за 84 месяца. Затем переход на стандартное налогообложение.

Крупное изменение 2026: порог зарплаты снижен с DKK 78,000 до DKK 65,400/месяц. Часть пакета предпринимателей Дании. Значительно больше людей квалифицируются.

Экспат-схема Дании для: исследователей, ученых, высокооплачиваемых специалистов, ключевых сотрудников. Должны быть наняты из-за границы. Не могли быть резидентом Дании 10+ из последних 20 лет.

Стандартный налог DKK 100k/месяц: ~DKK 56k налога (56%). Схема исследователей: DKK 27k налога (27%). Экономит DKK 29k/месяц = DKK 348k/год! За 7 лет: DKK 2.4M+ экономии!

Взнос на рынок труда Дании 8% на валовый доход от работы. Технически налог на доходы (для целей налоговых договоров). Вычитается до расчета других налогов. Затем оставшиеся 92% облагаются прогрессивными ставками. Изменение 2026: работники до 18 освобождены от AM-налога.

Государственная пенсия Дании финансируется из общего налогообложения не отдельных взносов. Щедрая пенсионная система но привязана к годам резиденции не годам взносов.

Здравоохранение Дании полностью бесплатное в момент использования. Нет обязательных взносов медстраховки. Финансируется через налоги на доходы. Нет доплат за терапевта, больницу, экстренную помощь.

Доход от акций Дании первые DKK 79,400 облагаются 27% (DKK 158,800 для состоящих в браке 2026). Включает дивиденды и прирост капитала от акций. Порог поднят с DKK 67,500 в 2025.

Доход от акций Дании превышающий DKK 79,400 облагается 42%. Высшая ставка применяется к дополнительным дивидендам и приросту капитала. Значительно для высокодоходных инвесторов.

Прирост от крипты Дании классифицируется как доход от капитала. Облагается 42% ставкой (если превышает порог DKK 79,400). Bitcoin, Ethereum, все криптовалюты одинаковое отношение. Налогообложение крипты Дании ясное но относительно высокое.

Вычет по работе Дания 2026: 12.75% дохода от работы максимум DKK 63,300 (увеличен с DKK 55,600 в 2025). Снижает налогооблагаемый доход. Автоматический для работников.

Личная скидка Дании примерно DKK 48,000 в год. Необлагаемая сумма дохода. Все имеют право. Первые DKK 48,000 не облагаются.

Стимул Дании 2026: работники в пределах 5 лет пенсионного возраста получают дополнительный 1.4% вычет по работе максимум DKK 9,500. Расширен с предыдущего 2-летнего правила.

Вычет за транспорт Дании для ежедневной поездки превышающей 24км между домом и работой. Расширение 2026: студенты в сельских/островных районах свыше 12км квалифицируются.