2026xk03 / 06

Нулевой налог на дивиденды - Уникальное преимущество — Kosovo

0% налог на дивиденды в Косово - его выдающаяся особенность. Как резиденты, так и нерезиденты получают дивиденды полностью освобожденными от налогов без налога у источника. В сочетании с 10% корпоративным налогом создается 10% эффективная ставка на прибыль бизнеса, распределяемую владельцам - одна из самых низких в Европе. Чрезвычайно привлекательно для холдинговых компаний, предпринимателей и инвесторов.

Нулевой налог на дивиденды - Уникальное преимущество

Преимущества налога на дивиденды

Нулевая налоговая ставка0% для всех

Дивиденды облагаются налогом 0% независимо от того, резидент вы или нерезидент. Нет налога у источника. Нет дополнительного подоходного налога на дивиденды. Полностью освобождены. Уникально в регионе - большинство стран облагают дивиденды налогом 5-35%.

Нет удержанияЧистое распределение

Компании не удерживают никакого налога при выплате дивидендов. Полная сумма идет акционерам. Более простое администрирование. Преимущество денежного потока. Не нужно возвращать удержанный налог. Немедленный доступ к полному дивиденду.

Применяется ко всем дивидендамВнутренние и иностранные

Ставка 0% применяется к дивидендам от компаний Косово и иностранных компаний. Иностранные дивиденды могут получить зачет иностранного налога, если страна-источник удержала налог. Поощряет международный инвестиционный портфель.

Совокупная эффективная ставкаВсего 10%

Прибыль облагается налогом по корпоративной ставке 10%, затем дивиденды по 0%. Общая эффективная ставка всего 10% от прибыли бизнеса до кармана акционера. Сравните с 25-45% совокупными ставками в Западной Европе. Огромное преимущество для предпринимателей.

Возможности стратегического планирования

Структура холдинговой компанииОчень эффективная

Косово отлично подходит для холдинговых компаний, получающих дивиденды от дочерних компаний. Дивиденды поступают освобожденными от налогов. Могут быть распределены снова без налогов. 10% CIT только на операционный доход. Популярная структура для региональных бизнес-групп.

Распределение прибылиГибкое время

Поскольку дивиденды освобождены от налогов, время распределения не влияет на налог. Можно удерживать прибыль или распределять немедленно. Не требуется налоговое планирование для времени дивидендов. Чисто деловое решение. Упрощает корпоративные финансы.

Привлекает инвестицииКонкурентное преимущество

0% налог на дивиденды привлекает иностранных инвесторов, ищущих налогово-эффективную европейскую базу. В сочетании с низким CIT делает Косово конкурентоспособным с традиционными юрисдикциями с низким налогообложением. Растущий интерес со стороны международных предпринимателей.

xk · 2026

Рассчитайте налог в Kosovo

Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды

Открыть калькулятор

Ещё по теме

Низкая прогрессивная налоговая система Косово

Косово применяет одну из самых конкурентоспособных налоговых систем в Европе с прогрессивными ставками от 0% до максимальных 10%. Четыре простые налоговые ставки делают расчеты понятными. В сочетании с 0% налогом на дивиденды и низкой 10% корпоративной ставкой создается очень эффективная с точки зрения налогов среда для физических лиц и бизнеса. Стратегическое расположение на Балканах добавляет привлекательности.

Правила налогового резидентства

Косово определяет налоговое резидентство по четким правилам: 183+ дней физического присутствия, наличие постоянного жилья или центр жизненных интересов. Налоговые резиденты платят налог с мирового дохода по прогрессивным ставкам до 10%. Нерезиденты облагаются налогом только с дохода из источников в Косово. Возможно стратегическое планирование для международных работников.

Пример расчета налога (€36,000 годовой зарплаты)

Пример для работника с доходом €36,000/год (€3,000/месяц) в Косово. Показывает расчет прогрессивного налога, пенсионные взносы, чистую зарплату. Система Косово приводит к низкой эффективной налоговой ставке по сравнению со странами ЕС. Социальные взносы значительно ниже, чем в Западной Европе.

Система корпоративного налогообложения

Косово предлагает фиксированный 10% корпоративный подоходный налог - один из самых низких в Европе. Малые предприятия с доходом менее €30,000 освобождены, но платят упрощенный квартальный налог от валового дохода. Щедрые амортизационные скидки. Перенос убытков на 5 лет. В сочетании с 0% налогом на дивиденды создается очень эффективная структура для бизнеса и инвесторов.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Система НДС Косово следует модели ЕС со стандартной ставкой 18% и сниженной 8%. Регистрация обязательна при пороге оборота €30,000. Ежемесячные декларации должны быть поданы до 20-го числа следующего месяца. Экспорт по ставке 0%. Поставщики цифровых услуг должны регистрироваться с первой продажи потребителям. Относительно простое администрирование по сравнению со сложными требованиями ЕС.