Низкая прогрессивная налоговая система Косово — Kosovo
Косово применяет одну из самых конкурентоспособных налоговых систем в Европе с прогрессивными ставками от 0% до максимальных 10%. Четыре простые налоговые ставки делают расчеты понятными. В сочетании с 0% налогом на дивиденды и низкой 10% корпоративной ставкой создается очень эффективная с точки зрения налогов среда для физических лиц и бизнеса. Стратегическое расположение на Балканах добавляет привлекательности.
Низкая прогрессивная налоговая система Косово
Косово применяет одну из самых конкурентоспособных налоговых систем в Европе с прогрессивными ставками от 0% до максимальных 10%. Четыре простые налоговые ставки делают расчеты понятными. В сочетании с 0% налогом на дивиденды и низкой 10% корпоративной ставкой создается очень эффективная с точки зрения налогов среда для физических лиц и бизнеса. Стратегическое расположение на Балканах добавляет привлекательности.
Прогрессивные ставки подоходного налога
Первые €960 годового дохода полностью освобождены от налогов. Равно €80/месяц. Защищает наименее обеспеченных. Применяется автоматически - не нужно заявлять. Щедрый порог для работников с низким доходом.
Вторая ставка облагает доход между €961 и €3,000 всего 4%. Очень низкая ставка стимулирует официальную занятость. Простой расчет. Положительно влияет на работников со средним доходом.
Доход от €3,001 до €5,400 облагается налогом 8%. Все еще ниже минимальных ставок большинства стран ЕС. Плавная прогрессия снижает налоговый шок. Благоприятно для работников со средним доходом.
Максимальная ставка всего 10% на доход свыше €5,400/год. Одна из самых низких максимальных ставок в Европе. Нет дополнительных налоговых ставок - простая система. Высокооплачиваемые работники значительно выигрывают по сравнению с ЕС.
Доход от капитала и дивиденды
Дивиденды полностью освобождены от налогов для резидентов и нерезидентов. Нулевой налог у источника. Уникальное преимущество в регионе. Чрезвычайно привлекательно для владельцев бизнеса и инвесторов. Одна из лучших дивидендных политик в мире.
Прирост капитала от продажи акций, недвижимости, криптовалюты облагается налогом по фиксированной ставке 10%. Та же ставка, что и максимальный подоходный налог. Нет освобождения по периоду владения. Просто и предсказуемо. Применяется как к резидентам, так и к нерезидентам.
Проценты по облигациям, кредитам облагаются налогом 10%. Проценты от Пенсионного сберегательного фонда Косово освобождены. Проценты по государственным облигациям освобождены. Банковские проценты обычно облагаются налогом, если не из определенных источников.
Доход от аренды облагается налогом 9% для налогоплательщиков с годовым доходом ниже €50,000. Те, кто выше €50,000, используют стандартную ставку 10% с вычетом расходов. Более низкая ставка, чем во многих европейских странах.
Упрощенное налогообложение для самозанятых
Самозанятые, зарабатывающие менее €50,000 в торговле, транспорте, сельском хозяйстве, могут выбрать налог 3% от валового дохода. Чрезвычайно просто - не нужно отслеживать расходы. Квартальные платежи. Очень выгодно для малых торговцев.
Самозанятые с доходом менее €50,000 в услугах, профессиональной деятельности, ремеслах могут выбрать 9% от валового дохода. Все еще проще, чем отслеживание расходов. Хорошо для фрилансеров и консультантов. Квартальные платежи в TAK.
Самозанятые, зарабатывающие свыше €50,000, должны использовать прогрессивные ставки на чистый доход (доход минус расходы). Могут вычитать деловые расходы. Больше документации, но потенциально ниже эффективная ставка. Годовая подача до 31 марта.
Рассчитайте налог в Kosovo
Бесплатный калькулятор: чистый доход и эффективная ставка за секунды
Открыть калькуляторЕщё по теме
Правила налогового резидентства
Косово определяет налоговое резидентство по четким правилам: 183+ дней физического присутствия, наличие постоянного жилья или центр жизненных интересов. Налоговые резиденты платят налог с мирового дохода по прогрессивным ставкам до 10%. Нерезиденты облагаются налогом только с дохода из источников в Косово. Возможно стратегическое планирование для международных работников.
03Нулевой налог на дивиденды - Уникальное преимущество
0% налог на дивиденды в Косово - его выдающаяся особенность. Как резиденты, так и нерезиденты получают дивиденды полностью освобожденными от налогов без налога у источника. В сочетании с 10% корпоративным налогом создается 10% эффективная ставка на прибыль бизнеса, распределяемую владельцам - одна из самых низких в Европе. Чрезвычайно привлекательно для холдинговых компаний, предпринимателей и инвесторов.
04Пример расчета налога (€36,000 годовой зарплаты)
Пример для работника с доходом €36,000/год (€3,000/месяц) в Косово. Показывает расчет прогрессивного налога, пенсионные взносы, чистую зарплату. Система Косово приводит к низкой эффективной налоговой ставке по сравнению со странами ЕС. Социальные взносы значительно ниже, чем в Западной Европе.
05Система корпоративного налогообложения
Косово предлагает фиксированный 10% корпоративный подоходный налог - один из самых низких в Европе. Малые предприятия с доходом менее €30,000 освобождены, но платят упрощенный квартальный налог от валового дохода. Щедрые амортизационные скидки. Перенос убытков на 5 лет. В сочетании с 0% налогом на дивиденды создается очень эффективная структура для бизнеса и инвесторов.
06Налог на добавленную стоимость (НДС)
Система НДС Косово следует модели ЕС со стандартной ставкой 18% и сниженной 8%. Регистрация обязательна при пороге оборота €30,000. Ежемесячные декларации должны быть поданы до 20-го числа следующего месяца. Экспорт по ставке 0%. Поставщики цифровых услуг должны регистрироваться с первой продажи потребителям. Относительно простое администрирование по сравнению со сложными требованиями ЕС.