Калькулятор налогов ИП в Грузии 2026
Сколько платит индивидуальный предприниматель в Грузии в 2026 году: статус малого бизнеса 1%, микробизнес 0% и обычный режим 20% — рядом. По Налоговому кодексу Грузии.
Ваш доход
Результат в лари. Доход переводится по примерному курсу — налоговая использует курс Национального банка на день поступления денег. Оборот одинаковый каждый месяц.
Малый бизнес (1%)
1% с оборота, 3% после 500 000 лари за год
- Оборот за год
- 156 696 GEL
- Расходы
- -9 402 GEL
- Налог
- -1 567 GEL
Микробизнес (0%)
Без налога до 30 000 лари в год, без сотрудников
- Оборот за год
- 156 696 GEL
- Расходы
- -9 402 GEL
- Налог
- 0 GEL
Недоступно: статус микробизнеса — при обороте до 30 000 GEL в год.
Обычный ИП (20%)
20% с прибыли после подтверждённых расходов
- Оборот за год
- 156 696 GEL
- Расходы
- -9 402 GEL
- Налог
- -29 459 GEL
Как платят налоги ИП в Грузии в 2026 году
Правила для зарегистрированного индивидуального предпринимателя — обычная схема для фрилансеров и айтишников, переехавших в Грузию.
Статус малого бизнеса: 1%
1% с оборота без вычетов, ежемесячная декларация и оплата до 15-го числа следующего месяца. Если оборот за календарный год превысил 500 000 лари, ставка 3% с этого месяца до конца года; превышение два года подряд лишает статуса. Услуги иностранным клиентам — доход из грузинского источника и облагаются 1%. Нельзя применять для консалтинга, аудита, юридической, медицинской и архитектурной деятельности, лицензируемых видов и обмена валют; роялти, аренда, проценты и дивиденды облагаются по общим правилам.
Обычный ИП и микробизнес
Без особого статуса ИП платит 20% с прибыли (доход минус подтверждённые расходы), подаёт годовую декларацию до 1 апреля и вносит авансы 15 мая, 15 июля, 15 сентября и 15 декабря. Статус микробизнеса — 0% налога при обороте до 30 000 лари в год, без сотрудников и с одной годовой декларацией, но он недоступен для торговли, консалтинга и некоторых других видов деятельности.
НДС и пенсия
Регистрация плательщиком НДС (18%) обязательна, если облагаемые поставки в Грузии превысили 100 000 лари за 12 месяцев; услуги иностранным компаниям оказываются за границей и грузинским НДС не облагаются. Осторожно: услуги, купленные у иностранных поставщиков, могут потребовать уплаты 18% НДС по обратному начислению даже без регистрации. Накопительная пенсия для ИП добровольная: 4% от дохода, государство добавляет до 840 лари в год.
Примеры: сколько остаётся в Грузии
Оборот в долларах в месяц, расходы 10% от оборота, без пенсионных взносов. Результат в лари за год.
| Оборот / мес | Малый бизнес (1%) | Микробизнес (0%) | Обычный ИП (20%) |
|---|---|---|---|
| 1 500 $ | 41 838 GEL | — | 33 846 GEL |
| 3 000 $ | 83 675 GEL | — | 67 693 GEL |
| 5 000 $ | 139 459 GEL | — | 112 821 GEL |
| 8 000 $ | 223 135 GEL | — | 180 513 GEL |
| 15 000 $ | 418 377 GEL | — | 338 463 GEL |
| 20 000 $ | 554 702 GEL | — | 451 283 GEL |
Источники: Налоговый кодекс Грузии (статьи 80–94, 104, 159–166, редакция от 25.06.2026), закон о накопительной пенсии, постановление правительства № 415. Оценка, а не налоговая консультация.
Частые вопросы
Сколько налогов платит ИП в Грузии в 2026 году?
Со статусом малого бизнеса — 1% с оборота. При 5 000 долларов в месяц (около 13 000 лари) это около 130 лари в месяц. Если оборот за год превысит 500 000 лари, ставка с этого месяца станет 3%. Без статуса ИП платит 20% с прибыли.
Платят ли айтишники, работающие на иностранных клиентов, 1%?
Да — услуги налогового резидента Грузии иностранным клиентам считаются доходом из грузинского источника и попадают под режим 1%. Исключение — консалтинг, он для статуса малого бизнеса запрещён: «IT-консалтинг» — серая зона, а разработка ПО обычно проходит. Роялти за лицензии на ПО облагаются по общим правилам, а не 1%.
Что будет, если оборот превысит 500 000 лари?
С месяца, в котором оборот за календарный год превысил 500 000 лари, ставка 3% до конца года. Статус сохраняется на следующий год; если превысить 500 000 лари два года подряд, статус снимается с 1 января следующего года.
Нужно ли ИП в Грузии платить НДС?
Только если облагаемые поставки в Грузии превысили 100 000 лари за любые 12 месяцев — тогда регистрация обязательна в течение 2 рабочих дней. Услуги иностранным компаниям оказываются за границей, поэтому грузинским НДС не облагаются. Будьте внимательны с НДС по обратному начислению на услуги, купленные за рубежом.
Обязательны ли пенсионные взносы для ИП?
Нет. Для самозанятых участие в накопительной пенсионной системе добровольное. Если вступить, вы платите 4% от дохода, а государство добавляет 2% с первых 24 000 лари и 1% с 24 000–60 000 лари (до 840 лари в год).